老师,工资个税之前没有单独计提,直接计提的工资,后面补缴的,怎么做账啊

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2026/1/12 12:55:27

你好

老师,工资个税之前没有单独计提,直接计提的工资,后面补缴的,怎么做账啊?

如果没有计提个税,直接缴纳了,应交税费-应交个人所得税这个科目应该存在借方余额 现在需要补计提 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 ,如果工资是按照实发计提的话需要这样处理,具体需要看工资如何计提的

工资是全额计提的,包括个税了

没有体现个税

那是按照实发工资计提 的么

应发工资

那就计提多了, 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税

那现在怎么做?

做个这个分录啊

借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税

就是把个税都补计提了

是的

然后补缴了 借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款

是的

老师,补缴2024年的社保怎么做账啊?

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安叔老师财务主管答疑老师
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会计宝

安叔老师2026-01-12 12:56

你好
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2026-01-12 12:5835804005

老师,工资个税之前没有单独计提,直接计提的工资,后面补缴的,怎么做账啊?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-12 13:02

如果没有计提个税,直接缴纳了,应交税费-应交个人所得税这个科目应该存在借方余额 现在需要补计提 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 ,如果工资是按照实发计提的话需要这样处理,具体需要看工资如何计提的

2026-01-12 13:1535804005

工资是全额计提的,包括个税了
会计宝

2026-01-12 13:1535804005

没有体现个税
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-12 13:20

那是按照实发工资计提 的么

2026-01-12 13:2235804005

应发工资
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-12 13:31

那就计提多了, 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税

2026-01-12 13:3235804005

那现在怎么做?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-12 13:33

做个这个分录啊
会计宝

安叔老师2026-01-12 13:33

借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税

2026-01-12 13:3435804005

就是把个税都补计提了
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-12 13:35

是的

2026-01-12 13:3635804005

然后补缴了 借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-12 13:38

是的

2026-01-12 14:1535804005

老师,补缴2024年的社保怎么做账啊?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-01-12 14:15

平台规定不同问题需要重新发起提问,谢谢
安叔老师

安叔老师2026-01-12 14:16

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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