？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2026/1/16 13:58:30

？

你好，有问题，您可以说一下

老师，奖金不超过144000的计算公式是什么？

当奖金选择单独计税且金额≤144000元时，计算公式为：应纳税额 = 全年一次性奖金收入 × 10% - 210

分红的计算公式多少？

分红金额*20%=分红个人所得税

没有什么优惠啊？如果是50000，要缴10000 的税吗？

对，分红的个税没有任何优惠

好吧

嗯

我在自然人扣缴端填全年一次性奖金，税率怎么是3啊？

你申报的奖金多少啊

奖金多少，税率也不一样

一般带出来都没有错

不到2万

那就是3%

是36000-144000才是10吗？

金额越高，税率越高

对的

哦哦

嗯

0-36000，是3%？

是

这个不用-210了吧？

不用了

好

嗯

老师，计提奖金、计提分红、计提个税的分录可以写给我吗？

计提奖金借：管理费用/销售费用—奖金 dai：应付职工薪酬—奖金借应付职工薪酬-奖金 dai应交税费应交个人所得税

1. 先计提应付股利（前提是公司有可供分配的利润）借：利润分配—应付现金股利或利润 dai：应付股利—XX股东借应付股利-股东 dai应交税费应交个人所得税结转利润分配借：利润分配—未分配利润 dai：利润分配—应付现金股利或利润

计提奖金是全额计提吗？包括个税

对啊，全额计提

一计提利润没有了

肯定啊，费用增加了，奖金不就是公司的费用吗

奖金一计提，未分配利润也是负的了

正常

哈哈哈

正常现象必然利润减少

那我现在用这个报表就申报企业所得税，然后再来计提税费，报表的数据是不是也会变啊？

肯定的，计提企业所得税，所得税费用和应交税费应交企业所得税变化了，报表肯定也得变了

那已经申报了会要紧吗？

没事，不会影响交所得税的多少变化

那就好

是

老师，企业所得税里有个职工薪酬，这个是几月到几月的工资啊？

1-12月的

是发放的还是计提的？

1月份的工资是2月份发，12月份工资是1月份发

上面是计提的下面是实际发放的

好像都是12个月的

是12个月的

加个税吗？

计提的加个税，实发的不

不加

出口方式，是自营出口业务吗？

对是选这个

我们是找个工厂发货的

那还有其他选项吗

发生了委托出口业务承担了代理出口业务

看情况应该是选择第一个

那自营出口收入就是全收入咯？

就是出口的收入

12月份的发票12月份没有勾选

什么意思？

就是12月份收到的进项发票没有勾选

没有勾选，以后也可以勾选

没事就行

是

补充，根据《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第17号）规定，企业所得税预缴申报表中“出口方式”这一附报事项可在“发生了自营出口业务\发生了委托出口业务\承担了代理出口业务”中进行选择填报，可复选。即企业根据自身实际出口业务情况，可以选择一个或多个出口方式。

微信扫码获取同类问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

哈哈老师税务师答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2026-01-16 13:5835804005

？

哈哈老师2026-01-16 13:58

你好，有问题，您可以说一下

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2026-01-16 14:0235804005

老师，奖金不超过144000的计算公式是什么？

哈哈老师2026-01-16 14:03

当奖金选择单独计税且金额≤144000元时，计算公式为：应纳税额 = 全年一次性奖金收入 × 10% - 210

点击展开全文 (71条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有119701会计人，提问了197518 个问题

李伟老师

信用得分

36547

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.6

已答 5909

打赏 154次

添加微信

andy老师

信用得分

34364

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.65

已答 6039

打赏 122次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

73070

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 11540

打赏 216次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有119701会计人，提问了197518 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

？

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

？

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问