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2026/1/22 20:06:16

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本公司医药连锁公司，公司总部总机构，门店是分支机构，所有的账都录录入一个账套，设置科目往来抵销手科目(应收账款内部往来和应付账款内部往来）每个月资产负债表是按照余额表应收和应应付往来低销）吗？未分配利润要不要低销？

您好

我看了一下

总部与门店的应收账款内部往来和应付账款内部往来，需在每月合并资产负债表时按明细余额对冲，仅保留抵销后的净额

是明细余额期末对冲吗？

对，明细余额对冲

未分配利润不用抵，因为总部和门店同属一个账套核算，未分配利润是整个医药连锁公司的合并留存收益，不存在内部权益性交易产生的抵销事项

每个月期末对冲吗？

合并的时候冲

就是每个月合并报表抵销？

余额明细表期末余额仕dai方金额抵销？

对，是的，你每月做合并报表就每月抵

怎么了

11月也是按照余额明细表期末借方余额抵消？

红色标框里的金额

对，就是应收账款和应付账款抵消

比如说应收账款借方5000，应付账款dai方1000，报表上就按照应收账款4000列示

资未分配利润为什么不抵消？

因为总部和门店同属一个账套核算，未分配利润是整个医药连锁公司的合并留存收益，不存在内部权益性交易产生的抵销事项；只有独立法人主体合并报表时，才会涉及母子公司未分配利润的抵销调整抵消

不是按着应收内部住来和应付内部往来的期末余额借方抵消吗？

就是看是哪个方向就通过相反方向调整

这两个往来科目金额是一样啊

比如说应收账款借方1000，应付账款dai方1000，合并就没有了

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-01-22 20:06陌上人如玉

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会计宝

2026-01-22 20:13陌上人如玉

本公司医药连锁公司，公司总部总机构，门店是分支机构，所有的账都录录入一个账套，设置科目往来抵销手科目(应收账款内部往来和应付账款内部往来）每个月资产负债表是按照余额表应收和应应付往来低销）吗？未分配利润要不要低销？
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哈哈老师2026-01-22 20:32

您好
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会计宝

哈哈老师2026-01-22 20:34

我看了一下
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哈哈老师2026-01-22 20:34

总部与门店的应收账款内部往来和应付账款内部往来，需在每月合并资产负债表时按明细余额对冲，仅保留抵销后的净额

2026-01-22 20:35陌上人如玉

是明细余额期末对冲吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-22 20:36

对，明细余额对冲
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哈哈老师2026-01-22 20:37

未分配利润不用抵，因为总部和门店同属一个账套核算，未分配利润是整个医药连锁公司的合并留存收益，不存在内部权益性交易产生的抵销事项

2026-01-22 20:37陌上人如玉

每个月期末对冲吗？
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哈哈老师2026-01-22 20:39

合并的时候冲

2026-01-22 20:37陌上人如玉

会计宝
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2026-01-22 20:42陌上人如玉

就是每个月合并报表抵销？
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2026-01-22 20:44陌上人如玉

余额明细表期末余额仕dai方金额抵销？
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哈哈老师2026-01-22 20:47

对，是的，你每月做合并报表就每月抵

2026-01-22 20:53陌上人如玉

会计宝
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哈哈老师2026-01-22 20:55

怎么了

2026-01-22 20:55陌上人如玉

11月也是按照余额明细表期末借方余额抵消？
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2026-01-22 20:56陌上人如玉

红色标框里的金额
会计宝
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哈哈老师2026-01-22 20:58

对，就是应收账款和应付账款抵消
会计宝

哈哈老师2026-01-22 20:59

比如说应收账款借方5000，应付账款dai方1000，报表上就按照应收账款4000列示

2026-01-22 20:59陌上人如玉

资未分配利润为什么不抵消？
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哈哈老师2026-01-22 21:01

因为总部和门店同属一个账套核算，未分配利润是整个医药连锁公司的合并留存收益，不存在内部权益性交易产生的抵销事项；只有独立法人主体合并报表时，才会涉及母子公司未分配利润的抵销调整抵消

2026-01-22 21:07陌上人如玉

不是按着应收内部住来和应付内部往来的期末余额借方抵消吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-22 21:08

就是看是哪个方向就通过相反方向调整

2026-01-22 21:08陌上人如玉

这两个往来科目金额是一样啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-22 21:10

比如说应收账款借方1000，应付账款dai方1000，合并就没有了

2026-01-22 21:12陌上人如玉

嗯嗯
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-22 21:14

嗯
哈哈老师

哈哈老师2026-01-22 21:15

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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