请问下,汇算清缴,职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费,账上有做过管理费用福利费,是要填在这里面吗,如果要填的话,实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写

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2022/5/21 13:46:38

请问下,汇算清缴,职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费,账上有做过管理费用福利费,是要填在这里面吗,如果要填的话,实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写

账上的福利费是报销单据里面的进的福利费

福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用)

福利费的税收金额填应付职工薪酬的借方合计数(以企业当年工资总额的14%为最高限额),超过限额部分不能算进税收金额

是报销里面,做的是借管理费用福利费,dai银行的

那个减免所得税自动显示的企业所得税不用管是吧

哪一个?选了小微企业的话直接会带出来减免的

如果你们工会经费只通过管理费用的话,税收金额就取本期实际发生和支付的金额

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-21 13:46匿名提问

请问下,汇算清缴,职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费,账上有做过管理费用福利费,是要填在这里面吗,如果要填的话,实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写
会计宝

2022-05-21 13:48匿名提问

账上的福利费是报销单据里面的进的福利费
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-21 13:48

福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用)
会计宝

甘老师2022-05-21 13:49

福利费的税收金额填应付职工薪酬的借方合计数(以企业当年工资总额的14%为最高限额),超过限额部分不能算进税收金额

2022-05-21 14:05匿名提问

是报销里面,做的是借管理费用福利费,dai银行的
会计宝

2022-05-21 14:06匿名提问

那个减免所得税自动显示的企业所得税不用管是吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-21 14:17

哪一个?选了小微企业的话直接会带出来减免的
会计宝

甘老师2022-05-21 14:18

如果你们工会经费只通过管理费用的话,税收金额就取本期实际发生和支付的金额

2022-05-21 14:36匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-05-21 14:37

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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