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2026/3/11 13:00:09

您好，有问题您可以说呢

老师，25年有笔补缴24年社保的分录：借以前年度损益调整（公司部分） dai 应付职工薪酬/社保借其他应收款/保险（个人部分） dai 其他应付款/社保（个人）

这样对吗？

你之前问过吧个人部门其他应收款社保应该改成应付职工薪酬工资的猜对

问过的，就是这么记的

个人部门调整一下就成

现在我看报表上有其他应收款/社保的余额，所以再问你一下

按照我说的应该其他应收款没有余额猜对

老师，这是你之前跟我说的

我之前说的也是一种方式我刚才说的是另外一种方式其实都没错

根据你之前说的，现在其他应收款有余额

把你之前的会计分录发给我看看补提时候咋做的缴纳社保咋做的

是不是只差补缴这笔其他之前的是不是对的？

是的

那你把补缴那笔咋做的缴费的时候咋做的发给我

余额就是363.87

个人负担这300多块钱应该从工资里面扣对吧

发工资的时候扣掉了

哦那需要再做一笔就行了借应付职工薪酬-工资 363.87 dai其他应收款363.87 等于是这笔应该是工资里面扣掉

我刚才补了

应该就是少了这个分录了

对等于就是冲工资的意思

1月份发12月份工资的时候扣掉的，摘要要咋写

摘要就写扣1-9月社保个人部分

好的

嗯

就是前面做的应收款分录没错是吧？

没错

还是说，应该做应付职工工资？

咋说呢两种都可以就是应付职工薪酬更直接先放在其他应收款多少有些复杂了

最后效果是一样的

哈哈哈，就是，都给我绕了进去

就是绕了一圈，多做一步分录

就是多一步的事其实也是对你的锻炼要是觉得麻烦就可以直接借方应付职工薪酬工资也可以

没事，我都记着，谢谢老师

没事

老师，社保全部由公司出是不是：借管理费用/社保 dai 应付职工薪酬/社保

对就是全部计入费用了

但是是法人，还要汇算清缴调增吗？

个人部分是需要纳税调整的

好的

嗯

那现金流量还是应付职工薪酬吗？

是

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哈哈老师2026-03-11 13:09

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2026-03-11 13:1735804005

这样对吗？

哈哈老师2026-03-11 13:18

你之前问过吧个人部门其他应收款社保应该改成应付职工薪酬工资的猜对

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