汇算清缴退的企业所得税怎么做账?

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2026/4/7 15:25:43

汇算清缴退的企业所得税怎么做账?

您好,收到退税 借银行存款 dai以前年度损益调整(代替所得税费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

这个是不是要提前计算计提啊?

对 最好考虑好 需要缴纳多少企业所得税 然后计提出来

这个是退的,不是缴纳的

就是企业所得税多交了 才退税了

退税的也要计提?

退税不用计提,跨年退税的 就按照上面我说的这么做就成

好的, 能不能再把企业所得税的计算公式再跟我说下

企业所得税=(收入-成本费用)*企业所得税税率-之前季度预缴的企业所得税

以前年度损益调整 添加这个的编号是多少啊?

你们是没有这个科目是吗

是小企业会计准则 就没有这个科目

是的

那就直接 借银行存款 dai利润分配-未分配利润

这样可以吗?

可以 因为使用小企业会计准则,就没有以前年度损益调整这个科目

其他家有,这家新开没多久,没有加上吧

要是使用小企业会计准则就没必要加

就是加不加都成是吗?

好的

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-04-07 15:2535804005

汇算清缴退的企业所得税怎么做账?
会计宝
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哈哈老师2026-04-07 15:26

您好,收到退税 借银行存款 dai以前年度损益调整(代替所得税费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润
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2026-04-07 15:2935804005

这个是不是要提前计算计提啊?
会计宝
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哈哈老师2026-04-07 15:30

对 最好考虑好 需要缴纳多少企业所得税 然后计提出来

2026-04-07 15:3135804005

这个是退的,不是缴纳的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-07 15:31

就是企业所得税多交了 才退税了

2026-04-07 15:3235804005

退税的也要计提?
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哈哈老师2026-04-07 15:33

退税不用计提,跨年退税的 就按照上面我说的这么做就成

2026-04-07 15:3935804005

好的, 能不能再把企业所得税的计算公式再跟我说下
会计宝
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哈哈老师2026-04-07 15:40

企业所得税=(收入-成本费用)*企业所得税税率-之前季度预缴的企业所得税

2026-04-07 15:4235804005

以前年度损益调整 添加这个的编号是多少啊?
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哈哈老师2026-04-07 15:42

你们是没有这个科目是吗
会计宝

哈哈老师2026-04-07 15:42

是小企业会计准则 就没有这个科目

2026-04-07 15:4235804005

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-07 15:43

那就直接 借银行存款 dai利润分配-未分配利润

2026-04-07 15:4335804005

这样可以吗?
会计宝
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哈哈老师2026-04-07 15:44

可以 因为使用小企业会计准则,就没有以前年度损益调整这个科目

2026-04-07 15:4535804005

其他家有,这家新开没多久,没有加上吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-07 15:45

要是使用小企业会计准则就没必要加

2026-04-07 15:4635804005

就是加不加都成是吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-07 15:46

2026-04-07 15:4835804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-07 15:48

哈哈老师

哈哈老师2026-04-07 15:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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