应交税费/应交增值税/出口退税 期末余额在贷方,怎么用一个分录平掉?

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2026/5/15 14:40:38

应交税费/应交增值税/出口退税 期末余额在dai方,怎么用一个分录平掉?

余额是怎么形成的呢?有啥具体的业务背景

进项发票税额

?什么意思 收到退税款,未做冲销分录吗

25年10月份 做了一笔补计提24年的进项税额出口退税款,然后就有余额了

借:应收出口退税款 dai:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交增值税(出口退税)

25年10月补计提以前年度出口退税的分录是这样吗

就是上面这个dai方余额吧

现在这笔钱收到没有

算了 两种情况我都给你分析一下吧

该笔退税款2025年已经实际收到

补计提的退税已经到账,直接冲销应收即可平掉余额

借:银行存款 dai:应收出口退税款

银行账得是平的

月末如果你们会结转增值税专栏余额,也可在结转时统一对冲

借:应交税费——应交增值税(出口退税) dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

如果税务局不予退税,需要将该笔余额结转至以前年度损益调整

借:以前年度损益调整(或利润分配-未分配利润) dai:应收出口退税款

同时红字冲销出口退税专栏余额

借:应交税费——应交增值税(出口退税) (红字,补计提的金额) dai:以前年度损益调整(或利润分配-未分配利润) (红字)

如果退税流程仍在进行,暂时不需要平账,“出口退税”dai方余额和“应收出口退税款”借方余额会对应列报,等实际收到款项时再处理

明白了不

确定你们这笔退税款是否到账 何时到账

具体状态明确之后再处理平账即可

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小米财务规划与分析经理答疑老师
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2026-05-15 13:3135804005

应交税费/应交增值税/出口退税 期末余额在dai方,怎么用一个分录平掉?
会计宝
会计宝

小米2026-05-15 13:47

余额是怎么形成的呢?有啥具体的业务背景
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2026-05-15 13:5435804005

进项发票税额
会计宝
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小米2026-05-15 13:56

?什么意思 收到退税款,未做冲销分录吗

2026-05-15 14:0035804005

25年10月份 做了一笔补计提24年的进项税额出口退税款,然后就有余额了
会计宝
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小米2026-05-15 14:02

借:应收出口退税款 dai:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交增值税(出口退税)
会计宝

小米2026-05-15 14:02

25年10月补计提以前年度出口退税的分录是这样吗
会计宝

小米2026-05-15 14:03

就是上面这个dai方余额吧
会计宝

小米2026-05-15 14:06

现在这笔钱收到没有
会计宝

小米2026-05-15 14:06

算了 两种情况我都给你分析一下吧
会计宝

小米2026-05-15 14:06

该笔退税款2025年已经实际收到
会计宝

小米2026-05-15 14:06

补计提的退税已经到账,直接冲销应收即可平掉余额
会计宝

小米2026-05-15 14:06

借:银行存款 dai:应收出口退税款
会计宝

小米2026-05-15 14:06

银行账得是平的
会计宝

小米2026-05-15 14:07

月末如果你们会结转增值税专栏余额,也可在结转时统一对冲
会计宝

小米2026-05-15 14:07

借:应交税费——应交增值税(出口退税) dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
会计宝

小米2026-05-15 14:12

如果税务局不予退税,需要将该笔余额结转至以前年度损益调整
会计宝

小米2026-05-15 14:12

借:以前年度损益调整(或利润分配-未分配利润) dai:应收出口退税款
会计宝

小米2026-05-15 14:13

同时红字冲销出口退税专栏余额
会计宝

小米2026-05-15 14:13

借:应交税费——应交增值税(出口退税) (红字,补计提的金额) dai:以前年度损益调整(或利润分配-未分配利润) (红字)
会计宝

小米2026-05-15 14:16

如果退税流程仍在进行,暂时不需要平账,“出口退税”dai方余额和“应收出口退税款”借方余额会对应列报,等实际收到款项时再处理
会计宝

小米2026-05-15 14:16

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确定你们这笔退税款是否到账 何时到账
会计宝

小米2026-05-15 14:17

具体状态明确之后再处理平账即可
小米

小米2026-05-15 14:18

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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