汇算清缴申报主表里所得税费用填哪一行?

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2026/5/21 15:34:53

汇算清缴申报主表里所得税费用填哪一行?

您好,您具体指的是哪个表

企业所得税年度纳税申报主表里,哪一行是本年已缴纳的所得税税额?

第37行本年累计预缴企业所得税额

这个金额是25年12月份利润表里的所得税费用金额吧?

对 是的

税局带出来的金额比我们报表里的少很多,咋回事?

你是不是调整过所得税费用 不苒然应该一致

怎么调增?

比如说 去年汇算清缴补缴企业所得税了 在今年计提了 就会和你预缴的对不上

意思就是这个额度是减去了补缴的金额?

对 金额对不上 你查一下 所得税费用明细账 就能找到原因了

所得税明细表是哪个表?

汇算清缴时的还是哪个?

我说是账上查询明细账

哦,做账那个明细账是吧?

对

24年结转过来的所得税费用是啥意思?

借方

是不是交的2024年度汇算清缴的所得税 在2025年度计提的了

是的

那就是差额了

哦哦,就是24年没有计提

我看了明细表,25年没有补缴企业所得税啊

你核对一下 就能找出差额

都是季度预缴的所得税税额,没有补缴的

那不可能 咋可能呢 那你看看计提的金额 和每季度缴纳的一致吗

一样的

就四个季度 你手动加一下

加了,都一样的

税局带出来的金额比我们报表里的少很多 那应该一致才对

对啊

其他家我看都一致的

那这家需要补税吗

退税

那就奇怪了 你重置一下试试 如果还带不出来

就去税务申报

好吧

嗯

补充,看一下每年第四季度的税是什么时候计提的,是不是第四季度的税计提到了次年的1月。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-05-21 15:3435804005

汇算清缴申报主表里所得税费用填哪一行?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:37

您好,您具体指的是哪个表
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2026-05-21 15:3835804005

企业所得税年度纳税申报主表里,哪一行是本年已缴纳的所得税税额?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:42

第37行本年累计预缴企业所得税额

2026-05-21 15:4535804005

这个金额是25年12月份利润表里的所得税费用金额吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:46

对 是的

2026-05-21 15:4735804005

税局带出来的金额比我们报表里的少很多,咋回事?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:48

你是不是调整过所得税费用 不苒然应该一致

2026-05-21 15:5235804005

怎么调增?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:54

比如说 去年汇算清缴补缴企业所得税了 在今年计提了 就会和你预缴的对不上

2026-05-21 15:5835804005

意思就是这个额度是减去了补缴的金额?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:01

对 金额对不上 你查一下 所得税费用明细账 就能找到原因了

2026-05-21 16:0235804005

所得税明细表是哪个表?
会计宝

2026-05-21 16:0235804005

汇算清缴时的还是哪个?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:02

我说是账上查询明细账

2026-05-21 16:0335804005

哦,做账那个明细账是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:03

对

2026-05-21 16:0535804005

24年结转过来的所得税费用是啥意思?
会计宝

2026-05-21 16:0635804005

借方
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:07

是不是交的2024年度汇算清缴的所得税 在2025年度计提的了

2026-05-21 16:0935804005

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:09

那就是差额了

2026-05-21 16:0935804005

哦哦,就是24年没有计提
会计宝

2026-05-21 16:1035804005

我看了明细表,25年没有补缴企业所得税啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:10

你核对一下 就能找出差额

2026-05-21 16:1335804005

都是季度预缴的所得税税额,没有补缴的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:13

那不可能 咋可能呢 那你看看计提的金额 和每季度缴纳的一致吗

2026-05-21 16:1435804005

一样的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:16

就四个季度 你手动加一下

2026-05-21 16:2635804005

加了,都一样的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:27

税局带出来的金额比我们报表里的少很多 那应该一致才对

2026-05-21 16:2835804005

对啊
会计宝

2026-05-21 16:2835804005

其他家我看都一致的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:29

那这家需要补税吗

2026-05-21 16:2935804005

退税
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:33

那就奇怪了 你重置一下试试 如果还带不出来
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:33

就去税务申报

2026-05-21 16:3435804005

好吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 17:06

嗯
会计宝

官方回复2026-05-25 15:02

补充,看一下每年第四季度的税是什么时候计提的,是不是第四季度的税计提到了次年的1月。
官方回复

官方回复2026-05-25 15:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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