汇算清缴申报主表里所得税费用填哪一行?

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2026/5/21 15:34:53

汇算清缴申报主表里所得税费用填哪一行?

您好,您具体指的是哪个表

企业所得税年度纳税申报主表里,哪一行是本年已缴纳的所得税税额?

第37行本年累计预缴企业所得税额

这个金额是25年12月份利润表里的所得税费用金额吧?

对 是的

税局带出来的金额比我们报表里的少很多,咋回事?

你是不是调整过所得税费用 不苒然应该一致

怎么调增?

比如说 去年汇算清缴补缴企业所得税了 在今年计提了 就会和你预缴的对不上

意思就是这个额度是减去了补缴的金额?

对 金额对不上 你查一下 所得税费用明细账 就能找到原因了

所得税明细表是哪个表?

汇算清缴时的还是哪个?

我说是账上查询明细账

哦,做账那个明细账是吧?

24年结转过来的所得税费用是啥意思?

借方

是不是交的2024年度汇算清缴的所得税 在2025年度计提的了

是的

那就是差额了

哦哦,就是24年没有计提

我看了明细表,25年没有补缴企业所得税啊

你核对一下 就能找出差额

都是季度预缴的所得税税额,没有补缴的

那不可能 咋可能呢 那你看看计提的金额 和每季度缴纳的一致吗

一样的

就四个季度 你手动加一下

加了,都一样的

税局带出来的金额比我们报表里的少很多 那应该一致才对

对啊

其他家我看都一致的

那这家需要补税吗

退税

那就奇怪了 你重置一下试试 如果还带不出来

就去税务申报

好吧

补充,看一下每年第四季度的税是什么时候计提的,是不是第四季度的税计提到了次年的1月。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-05-21 15:3435804005

汇算清缴申报主表里所得税费用填哪一行?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:37

您好,您具体指的是哪个表
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2026-05-21 15:3835804005

企业所得税年度纳税申报主表里,哪一行是本年已缴纳的所得税税额?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:42

第37行本年累计预缴企业所得税额

2026-05-21 15:4535804005

这个金额是25年12月份利润表里的所得税费用金额吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:46

对 是的

2026-05-21 15:4735804005

税局带出来的金额比我们报表里的少很多,咋回事?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:48

你是不是调整过所得税费用 不苒然应该一致

2026-05-21 15:5235804005

怎么调增?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 15:54

比如说 去年汇算清缴补缴企业所得税了 在今年计提了 就会和你预缴的对不上

2026-05-21 15:5835804005

意思就是这个额度是减去了补缴的金额?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:01

对 金额对不上 你查一下 所得税费用明细账 就能找到原因了

2026-05-21 16:0235804005

所得税明细表是哪个表?
会计宝

2026-05-21 16:0235804005

汇算清缴时的还是哪个?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:02

我说是账上查询明细账

2026-05-21 16:0335804005

哦,做账那个明细账是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:03

2026-05-21 16:0535804005

24年结转过来的所得税费用是啥意思?
会计宝

2026-05-21 16:0635804005

借方
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:07

是不是交的2024年度汇算清缴的所得税 在2025年度计提的了

2026-05-21 16:0935804005

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:09

那就是差额了

2026-05-21 16:0935804005

哦哦,就是24年没有计提
会计宝

2026-05-21 16:1035804005

我看了明细表,25年没有补缴企业所得税啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:10

你核对一下 就能找出差额

2026-05-21 16:1335804005

都是季度预缴的所得税税额,没有补缴的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:13

那不可能 咋可能呢 那你看看计提的金额 和每季度缴纳的一致吗

2026-05-21 16:1435804005

一样的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:16

就四个季度 你手动加一下

2026-05-21 16:2635804005

加了,都一样的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:27

税局带出来的金额比我们报表里的少很多 那应该一致才对

2026-05-21 16:2835804005

对啊
会计宝

2026-05-21 16:2835804005

其他家我看都一致的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:29

那这家需要补税吗

2026-05-21 16:2935804005

退税
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:33

那就奇怪了 你重置一下试试 如果还带不出来
会计宝

哈哈老师2026-05-21 16:33

就去税务申报

2026-05-21 16:3435804005

好吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-21 17:06

会计宝

官方回复2026-05-25 15:02

补充,看一下每年第四季度的税是什么时候计提的,是不是第四季度的税计提到了次年的1月。
官方回复

官方回复2026-05-25 15:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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