资产折旧调整表,账载金额和税收金额有什么区别,怎么填写?

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2026/5/22 15:15:12

资产折旧调整表,账载金额和税收金额有什么区别,怎么填写?

账载金额:企业按照会计准则(如《企业会计准则》)在账面上记录的固定资产原值、累计折旧或摊销、资产净值等,反映企业真实的财务状态。 税收金额:税务机关根据税法规定(如《企业所得税法》及实施条例)认可的固定资产计税基础、折旧或摊销金额,可能因税收优惠政策(如加速折旧、一次性扣除)与会计处理不同。

我公司有一笔费用15000,计入了固定资产

公司一直亏损,没有做过折旧

公司账上没有计提折旧?

没有

那账载金额都是0

税收那里要填吗?

有取得发票吗,有的话资产计税基础需要填

有发票

已经入账了的

资产计税基础需要填,其他的先0吧

因为账上也没计提折旧

资产原值那里不填写吗?

后期会补计提吧,账载金额资产原值要填

不一定计提了,快做不下去了,老板说后期能卖就卖,不卖就报废了

现在不知道最终会如何

那后期看咋处理吧

这样吗?

是的

老师,账载金额和税收金的一定要一样的?

不是,如果没发票的话,税收金额是0

如果没有发票,是不是不能做折旧?

账上正常的折旧,只不过不能税前扣除

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-22 15:15匿名提问

资产折旧调整表,账载金额和税收金额有什么区别,怎么填写?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-22 15:19

账载金额:企业按照会计准则(如《企业会计准则》)在账面上记录的固定资产原值、累计折旧或摊销、资产净值等,反映企业真实的财务状态。 税收金额:税务机关根据税法规定(如《企业所得税法》及实施条例)认可的固定资产计税基础、折旧或摊销金额,可能因税收优惠政策(如加速折旧、一次性扣除)与会计处理不同。
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2026-05-22 15:22匿名提问

我公司有一笔费用15000,计入了固定资产
会计宝

2026-05-22 15:22匿名提问

公司一直亏损,没有做过折旧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-22 15:22

公司账上没有计提折旧?

2026-05-22 15:23匿名提问

没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-22 15:23

那账载金额都是0

2026-05-22 15:24匿名提问

税收那里要填吗?
会计宝

2026-05-22 15:58匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-22 15:25

有取得发票吗,有的话资产计税基础需要填

2026-05-22 15:25匿名提问

有发票
会计宝

2026-05-22 15:26匿名提问

已经入账了的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-22 15:26

资产计税基础需要填,其他的先0吧
会计宝

王苗苗老师2026-05-22 15:26

因为账上也没计提折旧

2026-05-22 15:27匿名提问

资产原值那里不填写吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-22 15:27

后期会补计提吧,账载金额资产原值要填

2026-05-22 15:28匿名提问

不一定计提了,快做不下去了,老板说后期能卖就卖,不卖就报废了
会计宝

2026-05-22 15:28匿名提问

现在不知道最终会如何
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-22 15:29

那后期看咋处理吧

2026-05-22 15:14匿名提问

会计宝
会计宝

2026-05-22 15:30匿名提问

这样吗?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-22 15:31

是的

2026-05-22 15:32匿名提问

老师,账载金额和税收金的一定要一样的?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-22 15:35

不是,如果没发票的话,税收金额是0

2026-05-22 15:38匿名提问

如果没有发票,是不是不能做折旧?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-22 15:44

账上正常的折旧,只不过不能税前扣除
王苗苗老师

王苗苗老师2026-05-22 15:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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