我们单位前段时间找了审计,现在审计老师发了一个表格在群里,说让我们确认,我们是确认什么

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2026/5/28 14:06:47

我们单位前段时间找了审计,现在审计老师发了一个表格在群里,说让我们确认,我们是确认什么

新手有点搞不懂,求助

审计发了资产负债表,利润表,还有财务报表的附注跟调整分录

审计老师发的表格通常涉及需要被审计单位确认的内容,具体可能包括以下几类: 数据准确性确认 表格中可能包含财务数据、业务数据等,如收入、支出、资产、负债等项目的金额、数量等。需确认这些数据是否与单位实际记录一致,是否存在计算错误、录入错误或遗漏。 事项真实性确认 若表格涉及特定业务事项(如重大投资、采购、合同执行等),需确认这些事项是否真实发生,相关文件、凭证是否齐全、有效,是否存在虚构或夸大情况。 合规性确认 检查单位的经济活动是否符合法律法规、政策规定及内部规章制度。例如,是否按规定程序进行招投标、是否遵守财务报销制度等。 内部控制有效性确认 可能涉及对单位内部控制制度的执行情况确认,如审批流程是否规范、职责分离是否落实、资产盘点是否准确等,判断内部控制是否有效运行。 审计调整建议确认 若审计老师根据审计发现提出了调整建议(如调整财务报表项目、补充披露等),需确认是否接受这些调整,并说明理由。 补充信息或说明确认 表格可能要求单位提供额外信息或对某些事项进行说明,如解释数据差异、说明未入账事项等,需按要求补充完整。

我看审计发过来的,报表什么都是数据调整后,新的报表

资产负债表,利润表金额有变化

审计调整了分录,报表就会有变化

意思是让你们核对一下数据

核对一下挂账往来数据?

调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?

看了一下,在原来的报表基础上做了调整,调整的依据就是这些调整分录

是的

我看了一下差额,就是调整分录这个

调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?

调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?就是在资产负债表上做了重分类,重分类到了其他流动资产

重分类的是不是不用管。系统财务软件不是可以点一下是否重分类吗

然后调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?是不是这样

是的

账上是这样操作,还挺简单,是把分录写在2026年吗

是的

那税务那边有需要什么操作的吗

这些影响利润表了吗

我看利润表,净利润金额有变化了,利润笔之前少了

看一下是不是调整的分录影响了利润,比如补提利润

资产负债表,我们之前没重分类,审计是按重分类后的报表,数据也有变动

嗯,数据你看一下,是不是没问题

利润表营业利润,比之前说了40来万,净利润少40来万

利润表营业利润,比之前少 了40来万,净利润少40来万

确实是,调整分录有主营业务成本,,成本多了40来万,所以调整后的利润就少了

那我们是不是把调整分录写在2026年,然后系统上资产负债表重分类,然后再去修改一下第四季度报表,按这个操作?还有没有别的什么要操作的?

那我们是不是把调整分录写在2026年,然后系统上资产负债表重分类,然后再去修改一下2025第四季度报表,按这个操作?还有没有别的什么要操作的?

老师,在不

在的,财务报表不是有年报吗,年报可以按审计报表填写

2025第四季度报表要改吗,还是说只改下汇算清缴的年报

去年的帐已经年结了,只能在今年做调整分录,跨年调账记得损益科目通过利润分配-未分配利润科目核算

第四季度的先不改了

只改下汇算清缴的年报

嗯,是的

损益科目通过利润分配-未分配利润科目核算,我们只有一个汇兑损益调整的分录,借财务费用,dai银行存款的

利润分配-未分配利润有需要通过这个科目核算的吗

成本,管理费用不算?

什么

也是损益类科目啊

你这样说,我不知道怎么下手了。哈哈

那审计给的分录,我是怎么改成利润分配-未分配利润

有点蒙了

因为跨年了,涉及到损益科目的用利润分配-未分配利润

那审计给的分录还用吗

审计给的分录本来是借主营业务成本,dai应付账款,那我怎么用利润分配-未分配利润

难道是借利润分配-未分配利润,dai应付账款?

对的

调整分录,成本,管理费用跨年了,用利润分配-未分配利润来核算,然后改一下汇算清缴的年报就好了,是吧

是的

好的,谢谢老师,我去搞起来

不客气哦

老师,再问下,为什么不是用以前年度损益调整这个科目?

而用利润分配-未分配利润来核算

我百度了一下,说是重大差错或需合规追溯时,必须通过以前年度损益调整,非重大差错且需简化流程时,优先用未分配利润

是不是这个意思?

如果公司采用的企业会计准则,通过以前年度损益调整科目核算,小企业会计准则通过利润分配-未分配利润科目核算

那我们是小企业会计准则通过利润分配-未分配利润科目核算

我们是这个

那就是通过利润分配-未分配利润科目核算

好的。知道了,谢谢老师耐心解答

不客气哦

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2026-05-28 14:0699392962

我们单位前段时间找了审计,现在审计老师发了一个表格在群里,说让我们确认,我们是确认什么
会计宝

2026-05-28 14:0899392962

新手有点搞不懂,求助
会计宝

2026-05-28 14:0999392962

审计发了资产负债表,利润表,还有财务报表的附注跟调整分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:11

审计老师发的表格通常涉及需要被审计单位确认的内容,具体可能包括以下几类: 数据准确性确认 表格中可能包含财务数据、业务数据等,如收入、支出、资产、负债等项目的金额、数量等。需确认这些数据是否与单位实际记录一致,是否存在计算错误、录入错误或遗漏。 事项真实性确认 若表格涉及特定业务事项(如重大投资、采购、合同执行等),需确认这些事项是否真实发生,相关文件、凭证是否齐全、有效,是否存在虚构或夸大情况。 合规性确认 检查单位的经济活动是否符合法律法规、政策规定及内部规章制度。例如,是否按规定程序进行招投标、是否遵守财务报销制度等。 内部控制有效性确认 可能涉及对单位内部控制制度的执行情况确认,如审批流程是否规范、职责分离是否落实、资产盘点是否准确等,判断内部控制是否有效运行。 审计调整建议确认 若审计老师根据审计发现提出了调整建议(如调整财务报表项目、补充披露等),需确认是否接受这些调整,并说明理由。 补充信息或说明确认 表格可能要求单位提供额外信息或对某些事项进行说明,如解释数据差异、说明未入账事项等,需按要求补充完整。
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2026-05-28 14:1399392962

我看审计发过来的,报表什么都是数据调整后,新的报表
会计宝

2026-05-28 14:1399392962

资产负债表,利润表金额有变化
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:17

审计调整了分录,报表就会有变化
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:17

意思是让你们核对一下数据

2026-05-28 14:1899392962

核对一下挂账往来数据?
会计宝

2026-05-28 14:0699392962

会计宝
会计宝

2026-05-28 14:2199392962

调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:26

看了一下,在原来的报表基础上做了调整,调整的依据就是这些调整分录

2026-05-28 14:2799392962

是的
会计宝

2026-05-28 14:2799392962

我看了一下差额,就是调整分录这个
会计宝

2026-05-28 14:2999392962

调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:29

会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:30

调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?就是在资产负债表上做了重分类,重分类到了其他流动资产

2026-05-28 14:3299392962

重分类的是不是不用管。系统财务软件不是可以点一下是否重分类吗
会计宝

2026-05-28 14:3299392962

然后调整分录是他他们发的这样调整,借其它流动资产,dai:应交税费?是不是这样
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:32

是的

2026-05-28 14:3399392962

账上是这样操作,还挺简单,是把分录写在2026年吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:33

是的

2026-05-28 14:3499392962

那税务那边有需要什么操作的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:34

这些影响利润表了吗

2026-05-28 14:3599392962

我看利润表,净利润金额有变化了,利润笔之前少了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:37

看一下是不是调整的分录影响了利润,比如补提利润

2026-05-28 14:3799392962

资产负债表,我们之前没重分类,审计是按重分类后的报表,数据也有变动
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:38

嗯,数据你看一下,是不是没问题

2026-05-28 14:4299392962

利润表营业利润,比之前说了40来万,净利润少40来万
会计宝

2026-05-28 14:4299392962

利润表营业利润,比之前少 了40来万,净利润少40来万
会计宝

2026-05-28 14:4799392962

确实是,调整分录有主营业务成本,,成本多了40来万,所以调整后的利润就少了
会计宝

2026-05-28 14:5099392962

那我们是不是把调整分录写在2026年,然后系统上资产负债表重分类,然后再去修改一下第四季度报表,按这个操作?还有没有别的什么要操作的?
会计宝

2026-05-28 14:5199392962

那我们是不是把调整分录写在2026年,然后系统上资产负债表重分类,然后再去修改一下2025第四季度报表,按这个操作?还有没有别的什么要操作的?
会计宝

2026-05-28 14:5599392962

老师,在不
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:55

在的,财务报表不是有年报吗,年报可以按审计报表填写

2026-05-28 14:5699392962

2025第四季度报表要改吗,还是说只改下汇算清缴的年报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:56

去年的帐已经年结了,只能在今年做调整分录,跨年调账记得损益科目通过利润分配-未分配利润科目核算
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:57

第四季度的先不改了

2026-05-28 14:5799392962

只改下汇算清缴的年报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 14:57

嗯,是的

2026-05-28 14:5899392962

损益科目通过利润分配-未分配利润科目核算,我们只有一个汇兑损益调整的分录,借财务费用,dai银行存款的
会计宝

2026-05-28 14:4699392962

会计宝
会计宝

2026-05-28 15:0099392962

利润分配-未分配利润有需要通过这个科目核算的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 15:02

成本,管理费用不算?

2026-05-28 15:0399392962

什么
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 15:05

也是损益类科目啊

2026-05-28 15:1099392962

你这样说,我不知道怎么下手了。哈哈
会计宝

2026-05-28 15:1299392962

那审计给的分录,我是怎么改成利润分配-未分配利润
会计宝

2026-05-28 15:1299392962

有点蒙了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 15:15

因为跨年了,涉及到损益科目的用利润分配-未分配利润

2026-05-28 15:1799392962

那审计给的分录还用吗
会计宝

2026-05-28 15:1899392962

审计给的分录本来是借主营业务成本,dai应付账款,那我怎么用利润分配-未分配利润
会计宝

2026-05-28 15:1999392962

难道是借利润分配-未分配利润,dai应付账款?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 15:19

对的

2026-05-28 15:2299392962

调整分录,成本,管理费用跨年了,用利润分配-未分配利润来核算,然后改一下汇算清缴的年报就好了,是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 15:25

是的

2026-05-28 15:2699392962

好的,谢谢老师,我去搞起来
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 15:27

不客气哦

2026-05-28 15:4299392962

老师,再问下,为什么不是用以前年度损益调整这个科目?
会计宝

2026-05-28 15:4299392962

而用利润分配-未分配利润来核算
会计宝

2026-05-28 15:4799392962

我百度了一下,说是重大差错或需合规追溯时,必须通过以前年度损益调整,非重大差错且需简化流程时,优先用未分配利润
会计宝

2026-05-28 15:4899392962

是不是这个意思?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 16:15

如果公司采用的企业会计准则,通过以前年度损益调整科目核算,小企业会计准则通过利润分配-未分配利润科目核算

2026-05-28 16:1999392962

那我们是小企业会计准则通过利润分配-未分配利润科目核算
会计宝

2026-05-28 16:1999392962

我们是这个
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 16:22

那就是通过利润分配-未分配利润科目核算

2026-05-28 16:2299392962

好的。知道了,谢谢老师耐心解答
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-28 16:22

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2026-05-28 16:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (69条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121005会计人, 提问了199072 个问题
李伟老师
信用得分
36688
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5941
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
35344
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 6232
/
打赏 123次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
74209
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11741
/
打赏 219次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121005会计人, 提问了199072 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121005会计人, 提问了199072 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈