汇算清缴的退税怎么做账?

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2026/6/4 13:43:56

汇算清缴的退税怎么做账?

借银行存款 dai以前年度损益调整(所得税费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

这个不用计提哈?

不用 直接这么做就好了

如果补缴需要计提吗?怎么做账?

借以前年度损益调整 借应交税费-应交企业所得税

借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

上面那个是计提的吗?

对 计提的

计算公式告诉我下老师

本期所得税=利润总额*所得税税率-之前预缴的企业所得税

好的

本期所得税=利润总额*所得税税率-之前预缴的企业所得税 小微企业有没有优惠?

税率优惠税率是5%

没有减半了吗?

就是优惠后 最终就是5%税率 了

好的

借以前年度损益调整 借应交税费-应交企业所得税 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

这两个都是计提?

下面就是把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润了

下面这个也是计提时做的吗?

是的 一起做的

缴纳:借:应交税费/应交企业所得税 dai:银行存款

借银行存款 dai以前年度损益调整(所得税费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

这也是做一个分录吧?

是啊

好的

补缴计提,借以前年度损益调整 dai应交税费-应交企业所得税

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2026-06-04 13:4335804005

汇算清缴的退税怎么做账?
会计宝
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哈哈老师2026-06-04 13:45

借银行存款 dai以前年度损益调整(所得税费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润
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2026-06-04 13:5035804005

这个不用计提哈?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 13:51

不用 直接这么做就好了

2026-06-04 13:5135804005

如果补缴需要计提吗?怎么做账?
会计宝
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哈哈老师2026-06-04 13:52

借以前年度损益调整 借应交税费-应交企业所得税
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哈哈老师2026-06-04 13:52

借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

2026-06-04 13:5435804005

上面那个是计提的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 13:54

对 计提的

2026-06-04 13:5535804005

计算公式告诉我下老师
会计宝
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哈哈老师2026-06-04 13:56

本期所得税=利润总额*所得税税率-之前预缴的企业所得税

2026-06-04 13:5835804005

好的
会计宝
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哈哈老师2026-06-04 13:59

2026-06-04 14:1035804005

本期所得税=利润总额*所得税税率-之前预缴的企业所得税 小微企业有没有优惠?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 14:13

税率优惠税率是5%

2026-06-04 14:1535804005

没有减半了吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 14:16

就是优惠后 最终就是5%税率 了

2026-06-04 14:1635804005

好的
会计宝
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哈哈老师2026-06-04 14:17

2026-06-04 14:1735804005

借以前年度损益调整 借应交税费-应交企业所得税 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整
会计宝

2026-06-04 14:1735804005

这两个都是计提?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 14:18

下面就是把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润了

2026-06-04 14:1935804005

下面这个也是计提时做的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 14:20

是的 一起做的

2026-06-04 14:2135804005

缴纳:借:应交税费/应交企业所得税 dai:银行存款
会计宝
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哈哈老师2026-06-04 14:22

2026-06-04 14:2335804005

借银行存款 dai以前年度损益调整(所得税费用) 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润
会计宝

2026-06-04 14:2435804005

这也是做一个分录吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 14:24

是啊

2026-06-04 14:2535804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-04 14:25

会计宝

官方回复2026-06-06 09:32

补缴计提,借以前年度损益调整 dai应交税费-应交企业所得税
官方回复

官方回复2026-06-06 09:33

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