老师,5月份银行扣了一笔2019年10月到2019年12月的增值税18.91元,那现在怎么做账?,当年我们还是小规模,现在都是一般纳税人啦,怎么做分录?

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2026/6/5 15:15:59

老师,5月份银行扣了一笔2019年10月到2019年12月的增值税18.91元,那现在怎么做账?,当年我们还是小规模,现在都是一般纳税人啦,怎么做分录?

5月份银行扣了一笔2019年10月到2019年12月的增值税18.91元,借 应交税费-应交增值税 18.91 dai 银行存款 18.91

滞纳金计入营业外支出

为什么要扣这一笔税,账上之前有入这笔税吗

账上都平的

之前好多年会计做的,不知道了,已经找不到根本原因啦

缴纳增值税就是上面的分录

回单上注明的增值税

借 应交税费-应交增值税 18.91 dai 银行存款 18.91

还需要结转吗

否则到最后平不了呢

这个是补的之前年度的增值税,但是现在账面又是平的,需要找到之前对应的帐才能做对应调整

如果实在找不到的话可以转到营业外支出

好的,知道了,老师

嗯嗯

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2026-06-05 15:1555310243

老师,5月份银行扣了一笔2019年10月到2019年12月的增值税18.91元,那现在怎么做账?,当年我们还是小规模,现在都是一般纳税人啦,怎么做分录?
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王苗苗老师2026-06-05 15:28

5月份银行扣了一笔2019年10月到2019年12月的增值税18.91元,借 应交税费-应交增值税 18.91 dai 银行存款 18.91
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王苗苗老师2026-06-05 15:29

滞纳金计入营业外支出
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王苗苗老师2026-06-05 15:29

为什么要扣这一笔税,账上之前有入这笔税吗

2026-06-05 15:3155310243

账上都平的
会计宝

2026-06-05 15:3155310243

之前好多年会计做的,不知道了,已经找不到根本原因啦
会计宝
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王苗苗老师2026-06-05 15:32

缴纳增值税就是上面的分录

2026-06-05 15:3255310243

回单上注明的增值税
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王苗苗老师2026-06-05 15:33

借 应交税费-应交增值税 18.91 dai 银行存款 18.91

2026-06-05 15:3455310243

还需要结转吗
会计宝

2026-06-05 15:3455310243

否则到最后平不了呢
会计宝
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王苗苗老师2026-06-05 15:36

这个是补的之前年度的增值税,但是现在账面又是平的,需要找到之前对应的帐才能做对应调整
会计宝

王苗苗老师2026-06-05 15:36

如果实在找不到的话可以转到营业外支出

2026-06-05 15:3655310243

好的,知道了,老师
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王苗苗老师2026-06-05 15:37

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2026-06-05 15:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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