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老师 就是每月增值税 小规模和一般纳税人的分录您可以给我发一下吗 就是结转 计提增值税

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2023/4/3 19:29:09

老师 就是每月增值税 小规模和一般纳税人的分录您可以给我发一下吗 就是结转 计提增值税

好的，晚一些我发给你，我吃完晚饭的

好的 老师 你先吃

老师 吃完了吗

一、一般纳税人 ①实现收入的时候计算应交增值税销项税额 借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 ②月末根据应交税费应交增值税下级明细科目结转增值税 借：应交税费应交增值税销项税额 dai：应交税费应交增值税进项税额 dai：应交税费应交增值税转出未交增值税 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税 ③次月缴纳增值税 借：应交税费未交增值税 dai：银行存款

二、小规模纳税人 ①实现收入计算销项税 借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税 ②缴纳增值税 借：应交税费应交增值税 dai：银行存款 ③季度30万以内免增值税的 借：应交税费应交增值税 dai：营业外收入

谢谢老师

就减免的部分还要计入营业外收入吗 老师

对

啊 😂

那可以不记么？

补充：需要计入

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2023-04-03 19:29匿名提问

老师 就是每月增值税 小规模和一般纳税人的分录您可以给我发一下吗 就是结转 计提增值税
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-03 19:40

好的，晚一些我发给你，我吃完晚饭的

2023-04-03 19:42匿名提问

好的 老师 你先吃
会计宝

2023-04-03 20:46匿名提问

老师 吃完了吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-03 20:49

一、一般纳税人 ①实现收入的时候计算应交增值税销项税额 借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 ②月末根据应交税费应交增值税下级明细科目结转增值税 借：应交税费应交增值税销项税额 dai：应交税费应交增值税进项税额 dai：应交税费应交增值税转出未交增值税 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税 ③次月缴纳增值税 借：应交税费未交增值税 dai：银行存款
会计宝

甘老师2023-04-03 20:52

二、小规模纳税人 ①实现收入计算销项税 借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税 ②缴纳增值税 借：应交税费应交增值税 dai：银行存款 ③季度30万以内免增值税的 借：应交税费应交增值税 dai：营业外收入

2023-04-03 20:56匿名提问

谢谢老师
会计宝

2023-04-03 20:58匿名提问

就减免的部分还要计入营业外收入吗 老师
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-03 20:58

对

2023-04-03 20:59匿名提问

啊 😂
会计宝

2023-04-03 20:59匿名提问

那可以不记么？
会计宝
会计宝

官方回复2023-04-06 14:27

补充：需要计入
官方回复

官方回复2023-04-06 14:28

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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