呼叫小米老师
2026/6/12 12:53:04
呼叫小米老师
抱歉
一直在会上
刚散会
您好请讲
好的，昨天的出口退税余额问题，为啥还要上报税务啊？我又没有多记和少记，就是不平而已嘛
是这样同学
我的意思是因为现在把应交税费余额长期挂账处置了，简单做个备案
可以准备好相关资料以备检查，报送给公司税务部门，不是说上报税务局。。
哦哦，喝我一跳，我说咋整的这么大了呢
老师，我就是税务部门，哈哈哈
。。哈哈
那对账怎么也是您亲自操作了呢
没有核算会计么
税务部门一般只负责报税、税筹、汇算清缴这些吧
再加个内部税务咨询
没有那么多人，那是大公司所为，哈哈哈
想起来了 您昨说是小微企业
老板比较狠一些
一人多岗是吧
哈哈哈
这个窗口先给您放着哈，算是之前问题的补充解答
您后续有疑问了在这里随时提问
咱们展开交流
哈哈哈....
那这笔账咋做平啊？分录咋写？
转营业外啊
本身相当于是一项长期债权
所以我这边建议就参考长账龄的往来款的处理
但是银行没有多收款项啊？咋做营业外呢？
你想这个余额产生的本质
跟银行没有关系 昨不都确定了银行帐是平的
理论上是不是应交税费的所有明细科目要结平的
不管你是内销还是外贸
理论上是不是应交税费的所有明细科目要结平的 是啊，但是这笔费用已经到账了，也入账了，再做一笔营业外收入，会不会重复
怎么会重复呢
现在转营业外的处理相当于是会计差错更正了
只不过采用的是未来适用法
因为体量不大 影响较小，没有追溯调整而已
哦哦
您看下我昨后来跟您总结的那段
未来类似的退税一定要严格按照这个流程处理
是的，已经在做了，就是之前的账务有点乱
还有一笔增值税，是个税退付手续费的，当时收到个税退付手续费时： 借 银行存款 dai 营业外收入/其他 没有做应交税费/应交增值税/销项税额 这个需要做调整吗？需要体现一下销项税额吗？
要补一笔销项啊
手续费返还属于很典型的增值税征收范围
借：营业外收入 dai：应交税费—应交增值税（销项税额）
是借营业外收入吗？
还有一笔增值税，是个税退付手续费的，当时收到个税退付手续费时： 借 银行存款 dai 营业外收入/其他 这个分录dai方记得什么，这里就调什么
我看您怎么写的还是其他
小微企业直接进营业外就行了
也有一般纳税人记到其他收益的
写个其他太笼统了
因为营业外收入里要选一个，只有其他合适了
哦哦 是有二级科目么
那没问题的 刚才给您的就是调整分录
是的
还有一笔增值税，是个税退付手续费的，当时收到个税退付手续费时： 借 银行存款 dai 营业外收入/其他 这个分录dai方记得什么，这里就调什么 是调在dai方还是借方？
调dai方啊
银行帐跟你收到的现金是相符的
那就是 借 营业外收入 负数 dai 应交税费/应交增值税/销项税额
。。。不是负数 写到借方就是蓝字 负数是dai方的红字
借：营业外收入 dai：应交税费—应交增值税（销项税额） 像你这样写的？
是的
调整分录是这样
以后正常记账我也给您写一个吧
怎么你们老师说的都不一样呢？ 昨天一个老师说是像我那样写的
昨天老师说是这样做的
借：银行存款（实际到账金额） dai：营业外收入（不含税部分） dai：应交税费—应交增值税（销项税额）
好的，谢谢
一样啊
你图片上这不是dai方红字
看看我上面给您批注的
那不是在借方 负数吗？负数就是红字啊
哦，是我的问题
。。。借方已经相当于是调整了正负了
对吧
我没有说清楚是在哪一方，不好意思
那现在完整了
嗯嗯 没问题的
不过话说回来你们这个制单还古朴啊
我还是二十年前学生时期做沙盘实验的时候用过这种
十几年没见过了。。。
咋说呢？老师有什么可建议的
哈哈哈，降低成本
没事儿 可能你们体量小
确实就像你说的老板降本
现在一般erp都是sap Oracle这些
看来我是遇到大神了
哈哈
模块很多
财务常用的fi
管理会计常用的co
嗨，我们用不上啊，就一个小小的出口贸易，没有多余的税务和账务
甚至hr模块也都有
那很全啊
是的
问题解答完了 简单跟您闲聊两句吧
我现在岗位是BP高级经理
日常主要负责业务经营团队的预算与预测、决策数据支持、流程效率优化、政策收益与红利变现、定价策略等等模块
未来有类似场景需要外部咨询的可以联系平台或者找我咨询哈
厉害啊老师
我只听过hrbp高级经理，财务也有吗？
你不会是两个都是吧？
财务BP方向
主要负责预算、内控、成本等模块
好的，我记住了，下次就呼叫小米老师，哈哈哈
没关系哈 看您时间安排哈
系统搭建咨询也可以联系我哈
经营看板驾驶舱类、全面预算、管报类等等目前比较火的这些
太高大上了，我怕我找不上你了，哈哈哈
。。不会的
给你们老板推荐一下
体量做大了这些一定是需要的
好的，我把你写我的小本本上，看到老板跟他说
哈哈 好滴(u‿ฺu✿ฺ)
老师，等等，那笔出口退税是做到营业外收入吧？摘要咋写？
是的 营业外收入
摘要 应交税费—应交增值税（出口退税）长期挂账余额清理
附件 就是前面说的对账、备案、管理层和财务负责人审批确认文件等
好的
