增值税纳税申报表附列资料(一)红色标记那里怎么没有税额,以前只要填写6%税额就自动跳显那里,现在是没有数子,而且也填不了?

2020/4/5 11:11:23

增值税纳税申报表附列资料(一)红色标记那里怎么没有税额,以前只要填写6%税额就自动跳显那里,现在是没有数子,而且也填不了?

亲,你是享受免税的吗?

6%这个是免税的,但前期申报那里都有数据

你们开具的是免税发票是吗

不是的,是专票

纳税人按规定适用免征增值税政策的,不得开具增值税专用发票;已开具增值税专用发票的,应当开具对应红字发票或者作废原发票,再按规定适用免征增值税政策并开具普通发票。纳税人在疫情防控期间已经开具增值税专用发票,按规定应当开具对应红字发票而未及时开具的,可以先适用免征增值税政策,对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具。

是一般简易计税

亲,建议你和税务局在沟通确认一下,是否系统默认你们是免税的呢。如果是系统是默认免税的话,你后期是需要在1个月内开具红字发票的呢。这个也是需要和你们的客户沟通好的呢。如果享受免税的话,后期只能开具免税的普通发票的呢亲

这个一般是会自动生成的呢,现在没有自动生成,是需要考虑一下是否系统默自动免税的呢,这个需要和税务局在沟通核实一下

长期待摊费用是负数怎么调账?因为房租都没有发票,前期会计把这个科目加上去了,所以每个月分摊都成负数了?

亲,老师这边在和你核实一下,你上个申报问题,是否填写了减免表了呢?

而且有些都是老板私人付的款,都没有发票

亲,关于房租的这个问题,你前期记到了长期待摊费用,后期是需要按期进行摊销的呢,到期是正好是摊销完的呢,是不会存在长期待摊费用是负数 呢。你应该是多摊销了呢,多摊销的部分是需要冲回就可以的呢。没有发票的费用,是需要在做汇算清缴之前取回的呢,如果没有取回,所得税前是不能扣除 的呢亲

亲,如果亲有多个问题,是需要亲多次提问的哦,会有不同的老师为你答疑服务的呢

前期交房租没有记入长期摊费用,而且没有发票,都是老板垫付,都没有入公司账,但前任会计每个月都加了这个科日,所以成负数了,怎么调账?

意思是没有取得发票 所以就没有做 借长期待摊费用 dai银行存款等 这个分录

而是直接的做了 借管理费用-房租 dai长期待摊费用是吗

是的

补记一笔 借长期待摊费用 dai其他应付款--老板垫付

都是租乡镇房子,都没有发票

建议汇算清缴之前取得发票,如果在汇算清缴之前没有取得发票,所得税前不能扣除的呢

乡镇房租没有发票所得税扣除吗?

亲如果没有发票所得税前不能扣除的呢

乡镇上没有发票不是可以税前扣除

亲,你说的乡镇上的出租户还是乡镇机关呢?

出租

亲,没有发票是不能再所得税前扣除的呢哦

出租户,个人私人租户

亲,你们企业所得税是查账征收还是核定征收的呢

如果你们企业所得税是查账征收的话,你们是需要凭票在你们所得税前扣除的呢,如果在汇算清缴之前没有取得发票,相应的没有发票的部分的费用需要在汇算清缴的时候调增的呢

如果你想在所得税前扣除,是需要对方去税务局给你们代开发票,或者你们以对方的名义去税务局代开,但是相应的税款,你们是需要自己承担的呢。

其中有几个门店是老板自己的门店怎么开发票

亲,老师这边在和你确认一下,你们的企业所得税是查账征收还是核定征收

在那里看是查账征收还是核定征

你可以进你们的电子税务局系统里面有一个纳税人信息,里面有税种核定可以去看一下

发错

你帮我看一下

嗯嗯,从你的核定信息表看出你们是查账征收。

你们企业所得税是查账征收的,你们是需要凭票在你们所得税前扣除的呢,如果在汇算清缴之前没有取得发票,相应的没有发票的部分的费用需要在汇算清缴的时候调增的呢

有没有税票跟查账证收与核算征收

如果没有调增会怎样?

如果调增130万要缴多少

如果是涉及调增补交税款,但是没有补交,是会涉及到罚款和滞纳金

其中有几个门店是自己的房子也要开票吗?一般租的门店都私人要交那些税怎么算?

如果你想要扣除房租费用,是需要开具代开发票的呢

代开发票的时候需要缴纳增值税,附加税,个税,房产税等相关税费。具体的根据当地政策的呢。

合计多少个税

合计多少个税点?

你们是门店是吗

如果你们是门店代开发票的话 ,这个门店是属于商业住房的呢,一般代开的时候需要缴纳增值税5%, 附加税 12% (可以减半征收12%/2=6%) 印花税0.1% (这个也是可以减半征收的呢)房产税按照租金12%(也是可以减半征收) 个税按照财产租赁20% 城镇土地使用税 根据你们的占用面积和你们当地的标准 也是可以减半征收的呢

具体的在和你们当地的税务局在核实一下

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。 这个是需要你清楚的呢

是租的门

是租的门店

对方在代开发票的时候,可以参考上面需要缴纳的税款来计算需要缴纳多少税款的呢

45000租金代开发票多少钱?

亲,这个具体的金额自己根据上面给你的税率自己算的哦

而且还有老板自己的购买的也要开发票吗?

不知道怎么算?

老板个人购买的门面店,如果你们公司租用的话,想作为公司的费用在企业所得税前扣除的话,是需要你们老板代开发票的呢

增值税 : 45000/1+5% *5% , 在没有涉及到消费税的情况下,附加税的计税依据是增值税 : 增值税*12% /2 , 印花税:租赁合同金额*0.1%/2

房产税:租金*12%/2 ; 城镇土地使用税=使用面积*当地的标准 /2

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。

每个月每个门店平摊都没事超过10万,增值税免税吗?

43家门店每个月平摊都没有超过10万,增值税免税吗?

如果租赁期是10个月, 一次性收取的租金是90万的话 ,那一个月的租金是9万,没有超过10万,免征增值税,附加税

这样说是否理解呢

这些都是指的是出租房代开发票的时候 如果符合《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。

私人租户代开租金1年发票月平摊不超过10万都免增值税对吗?

是的,如果摊到每个月的租金的没有超过10万,是享受免征增值税的政策的呢,相应的附加税也是免征的呢

其它的要缴吗?

其他的是没有相应的优惠政策的呢

那只缴租金税合同印花

如果是属于一次性收取的租金的其他个人,摊销到各个月份的租金没有超过10万,增值税,附加税是免征的呢。个税,印花税,房产税,土地使用税是需要缴纳的呢,其中 印花税,房产税,土地使用税减半征收的呢

会计宝 陌上人如玉 2020/4/5 11:11:23

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2020/4/5 11:11:23陌上人如玉

增值税纳税申报表附列资料(一)红色标记那里怎么没有税额,以前只要填写6%税额就自动跳显那里,现在是没有数子,而且也填不了?

会计宝

2020/4/5 11:11:23陌上人如玉

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 8:37:01

亲,你是享受免税的吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 8:39:49陌上人如玉

6%这个是免税的,但前期申报那里都有数据

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 8:40:29

你们开具的是免税发票是吗

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 8:41:15陌上人如玉

不是的,是专票

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 8:49:30

纳税人按规定适用免征增值税政策的,不得开具增值税专用发票;已开具增值税专用发票的,应当开具对应红字发票或者作废原发票,再按规定适用免征增值税政策并开具普通发票。纳税人在疫情防控期间已经开具增值税专用发票,按规定应当开具对应红字发票而未及时开具的,可以先适用免征增值税政策,对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 8:52:32陌上人如玉

是一般简易计税

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 8:52:46

亲,建议你和税务局在沟通确认一下,是否系统默认你们是免税的呢。如果是系统是默认免税的话,你后期是需要在1个月内开具红字发票的呢。这个也是需要和你们的客户沟通好的呢。如果享受免税的话,后期只能开具免税的普通发票的呢亲

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 8:57:24

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 8:58:26

这个一般是会自动生成的呢,现在没有自动生成,是需要考虑一下是否系统默自动免税的呢,这个需要和税务局在沟通核实一下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 9:11:32陌上人如玉

长期待摊费用是负数怎么调账?因为房租都没有发票,前期会计把这个科目加上去了,所以每个月分摊都成负数了?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:12:34

亲,老师这边在和你核实一下,你上个申报问题,是否填写了减免表了呢?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 9:12:36陌上人如玉

而且有些都是老板私人付的款,都没有发票

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:16:40

亲,关于房租的这个问题,你前期记到了长期待摊费用,后期是需要按期进行摊销的呢,到期是正好是摊销完的呢,是不会存在长期待摊费用是负数 呢。你应该是多摊销了呢,多摊销的部分是需要冲回就可以的呢。没有发票的费用,是需要在做汇算清缴之前取回的呢,如果没有取回,所得税前是不能扣除 的呢亲

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:17:18

亲,如果亲有多个问题,是需要亲多次提问的哦,会有不同的老师为你答疑服务的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 9:22:29陌上人如玉

前期交房租没有记入长期摊费用,而且没有发票,都是老板垫付,都没有入公司账,但前任会计每个月都加了这个科日,所以成负数了,怎么调账?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:24:04

意思是没有取得发票 所以就没有做 借长期待摊费用 dai银行存款等 这个分录

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:24:21

而是直接的做了 借管理费用-房租 dai长期待摊费用是吗

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 9:29:01陌上人如玉

是的

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:29:27

补记一笔 借长期待摊费用 dai其他应付款--老板垫付

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 9:29:56陌上人如玉

都是租乡镇房子,都没有发票

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:30:34

建议汇算清缴之前取得发票,如果在汇算清缴之前没有取得发票,所得税前不能扣除的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 9:30:41陌上人如玉

乡镇房租没有发票所得税扣除吗?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:31:19

亲如果没有发票所得税前不能扣除的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 9:42:08陌上人如玉

乡镇上没有发票不是可以税前扣除

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 9:43:30

亲,你说的乡镇上的出租户还是乡镇机关呢?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:01:37陌上人如玉

出租

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:02:34

亲,没有发票是不能再所得税前扣除的呢哦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:02:41陌上人如玉

出租户,个人私人租户

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:05:14

亲,你们企业所得税是查账征收还是核定征收的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:11:42

如果你们企业所得税是查账征收的话,你们是需要凭票在你们所得税前扣除的呢,如果在汇算清缴之前没有取得发票,相应的没有发票的部分的费用需要在汇算清缴的时候调增的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:12:49

如果你想在所得税前扣除,是需要对方去税务局给你们代开发票,或者你们以对方的名义去税务局代开,但是相应的税款,你们是需要自己承担的呢。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:19:06陌上人如玉

其中有几个门店是老板自己的门店怎么开发票

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:20:08

亲,老师这边在和你确认一下,你们的企业所得税是查账征收还是核定征收

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:21:06陌上人如玉

在那里看是查账征收还是核定征

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:22:08

你可以进你们的电子税务局系统里面有一个纳税人信息,里面有税种核定可以去看一下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:33:40陌上人如玉

会计宝
会计宝

2020/4/7 10:34:02陌上人如玉

发错

会计宝

2020/4/7 10:34:33陌上人如玉

会计宝
会计宝

2020/4/7 10:36:00陌上人如玉

会计宝
会计宝

2020/4/7 10:36:31陌上人如玉

你帮我看一下

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:40:03

嗯嗯,从你的核定信息表看出你们是查账征收。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:41:08

你们企业所得税是查账征收的,你们是需要凭票在你们所得税前扣除的呢,如果在汇算清缴之前没有取得发票,相应的没有发票的部分的费用需要在汇算清缴的时候调增的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:41:48陌上人如玉

有没有税票跟查账证收与核算征收

会计宝

2020/4/7 10:42:34陌上人如玉

如果没有调增会怎样?

会计宝

2020/4/7 10:43:20陌上人如玉

如果调增130万要缴多少

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:44:05

如果是涉及调增补交税款,但是没有补交,是会涉及到罚款和滞纳金

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:48:03陌上人如玉

其中有几个门店是自己的房子也要开票吗?一般租的门店都私人要交那些税怎么算?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:48:39

如果你想要扣除房租费用,是需要开具代开发票的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:49:40

代开发票的时候需要缴纳增值税,附加税,个税,房产税等相关税费。具体的根据当地政策的呢。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 10:50:24陌上人如玉

合计多少个税

会计宝

2020/4/7 10:50:39陌上人如玉

会计宝

2020/4/7 10:51:11陌上人如玉

合计多少个税点?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 10:57:25

你们是门店是吗

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:06:03

如果你们是门店代开发票的话 ,这个门店是属于商业住房的呢,一般代开的时候需要缴纳增值税5%, 附加税 12% (可以减半征收12%/2=6%) 印花税0.1% (这个也是可以减半征收的呢)房产税按照租金12%(也是可以减半征收) 个税按照财产租赁20% 城镇土地使用税 根据你们的占用面积和你们当地的标准 也是可以减半征收的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:06:15

具体的在和你们当地的税务局在核实一下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:13:56

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。 这个是需要你清楚的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 11:15:56陌上人如玉

是租的门

会计宝

2020/4/7 11:16:16陌上人如玉

是租的门店

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:17:01

对方在代开发票的时候,可以参考上面需要缴纳的税款来计算需要缴纳多少税款的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 11:18:28陌上人如玉

45000租金代开发票多少钱?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:18:50

亲,这个具体的金额自己根据上面给你的税率自己算的哦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 11:19:19陌上人如玉

而且还有老板自己的购买的也要开发票吗?

会计宝

2020/4/7 11:20:19陌上人如玉

不知道怎么算?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:21:06

老板个人购买的门面店,如果你们公司租用的话,想作为公司的费用在企业所得税前扣除的话,是需要你们老板代开发票的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:25:42

增值税 : 45000/1+5% *5% , 在没有涉及到消费税的情况下,附加税的计税依据是增值税 : 增值税*12% /2 , 印花税:租赁合同金额*0.1%/2

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:26:36

房产税:租金*12%/2 ; 城镇土地使用税=使用面积*当地的标准 /2

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:30:38

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 11:35:03陌上人如玉

每个月每个门店平摊都没事超过10万,增值税免税吗?

会计宝

2020/4/7 11:36:58陌上人如玉

43家门店每个月平摊都没有超过10万,增值税免税吗?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:37:38

如果租赁期是10个月, 一次性收取的租金是90万的话 ,那一个月的租金是9万,没有超过10万,免征增值税,附加税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:37:54

这样说是否理解呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:39:02

这些都是指的是出租房代开发票的时候 如果符合《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 11:42:18陌上人如玉

私人租户代开租金1年发票月平摊不超过10万都免增值税对吗?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:43:15

是的,如果摊到每个月的租金的没有超过10万,是享受免征增值税的政策的呢,相应的附加税也是免征的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 11:43:47陌上人如玉

其它的要缴吗?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:44:21

其他的是没有相应的优惠政策的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/7 11:46:47陌上人如玉

那只缴租金税合同印花

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/4/7 11:50:10

如果是属于一次性收取的租金的其他个人,摊销到各个月份的租金没有超过10万,增值税,附加税是免征的呢。个税,印花税,房产税,土地使用税是需要缴纳的呢,其中 印花税,房产税,土地使用税减半征收的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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