请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?

2020/4/8 17:24:26

请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?

收到发票,先红冲暂估材料款凭证,借:原材料 红字金额,dai:应付帐款-暂估入账(…) 红字金额然后根据发票做一张正确的,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款(预付账款…)

跨年也不影响吗?所得税汇算不是要调整报表?

金额一致的情况下,并在汇算清缴前取得发票就可以这样处理

那如果金额少了呢

如果金额少,税务上在汇算清缴时要进行调增,账务上通过以前年度损益科目进行调整

那是收到发票的时候调整,还是汇算清缴的时候再调整?

收到发票的当月做调整即可

在汇算清缴前

好的,谢谢老师

不客气的

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
向老师提问

2020-04-08 17:24h2o

请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:29

收到发票,先红冲暂估材料款凭证,借:原材料 红字金额,dai:应付帐款-暂估入账(…) 红字金额然后根据发票做一张正确的,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款(预付账款…)

2020-04-08 17:30h2o

跨年也不影响吗?所得税汇算不是要调整报表?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:34

金额一致的情况下,并在汇算清缴前取得发票就可以这样处理

2020-04-08 17:34h2o

那如果金额少了呢
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:37

如果金额少,税务上在汇算清缴时要进行调增,账务上通过以前年度损益科目进行调整

2020-04-08 17:38h2o

那是收到发票的时候调整,还是汇算清缴的时候再调整?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:42

收到发票的当月做调整即可
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:42

在汇算清缴前

2020-04-08 17:43h2o

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:43

不客气的

问答已结束!

点击查看 全部回复内容(11条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
307名专家老师,3分钟快速回复,已有84481会计人, 提问了169753 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

新用户福利
免费提问2次
20金币
去领取
免费提问2次
20金币
去领取
免费提问2次
20金币
去领取
免费提问2次
20金币
去领取
免费提问2次
20金币
去领取

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈