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请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?

2020/4/8 17:24:26

请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?

收到发票,先红冲暂估材料款凭证,借:原材料 红字金额,dai:应付帐款-暂估入账(…) 红字金额然后根据发票做一张正确的,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款(预付账款…)

跨年也不影响吗?所得税汇算不是要调整报表?

金额一致的情况下,并在汇算清缴前取得发票就可以这样处理

那如果金额少了呢

如果金额少,税务上在汇算清缴时要进行调增,账务上通过以前年度损益科目进行调整

那是收到发票的时候调整,还是汇算清缴的时候再调整?

收到发票的当月做调整即可

在汇算清缴前

好的,谢谢老师

不客气的

会计宝 h2o 2020/4/8 17:24:26

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2020/4/8 17:24:26h2o

请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/8 17:29:42

收到发票,先红冲暂估材料款凭证,借:原材料 红字金额,dai:应付帐款-暂估入账(…) 红字金额然后根据发票做一张正确的,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款(预付账款…)

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/8 17:30:51h2o

跨年也不影响吗?所得税汇算不是要调整报表?

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/8 17:34:08

金额一致的情况下,并在汇算清缴前取得发票就可以这样处理

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/8 17:34:42h2o

那如果金额少了呢

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/8 17:37:35

如果金额少,税务上在汇算清缴时要进行调增,账务上通过以前年度损益科目进行调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/8 17:38:31h2o

那是收到发票的时候调整,还是汇算清缴的时候再调整?

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/8 17:42:22

收到发票的当月做调整即可

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2020/4/8 17:42:37

在汇算清缴前

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/8 17:43:08h2o

好的,谢谢老师

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/8 17:43:37

不客气的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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