商业 商业-账务处理 收藏 0 浏览量 10260 请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理? 2020/4/8 17:24:26 请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理? 收到发票,先红冲暂估材料款凭证,借:原材料 红字金额,dai:应付帐款-暂估入账(…) 红字金额然后根据发票做一张正确的,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款(预付账款…) 跨年也不影响吗?所得税汇算不是要调整报表? 金额一致的情况下,并在汇算清缴前取得发票就可以这样处理 那如果金额少了呢 如果金额少,税务上在汇算清缴时要进行调增,账务上通过以前年度损益科目进行调整 那是收到发票的时候调整,还是汇算清缴的时候再调整? 收到发票的当月做调整即可 在汇算清缴前 好的,谢谢老师 不客气的 0 赞 -2147483648 评论 收藏 分享
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