请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?

2020/4/8 17:24:26

请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?

收到发票,先红冲暂估材料款凭证,借:原材料 红字金额,dai:应付帐款-暂估入账(…) 红字金额然后根据发票做一张正确的,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款(预付账款…)

跨年也不影响吗?所得税汇算不是要调整报表?

金额一致的情况下,并在汇算清缴前取得发票就可以这样处理

那如果金额少了呢

如果金额少,税务上在汇算清缴时要进行调增,账务上通过以前年度损益科目进行调整

那是收到发票的时候调整,还是汇算清缴的时候再调整?

收到发票的当月做调整即可

在汇算清缴前

好的,谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-04-08 17:24h2o

请问,19年年底,暂估了成本,现在20年收到去年暂估成本的票,要怎么进行账务处理?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:29

收到发票,先红冲暂估材料款凭证,借:原材料 红字金额,dai:应付帐款-暂估入账(…) 红字金额然后根据发票做一张正确的,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款(预付账款…)

2020-04-08 17:30h2o

跨年也不影响吗?所得税汇算不是要调整报表?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:34

金额一致的情况下,并在汇算清缴前取得发票就可以这样处理

2020-04-08 17:34h2o

那如果金额少了呢
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:37

如果金额少,税务上在汇算清缴时要进行调增,账务上通过以前年度损益科目进行调整

2020-04-08 17:38h2o

那是收到发票的时候调整,还是汇算清缴的时候再调整?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:42

收到发票的当月做调整即可
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:42

在汇算清缴前

2020-04-08 17:43h2o

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-08 17:43

不客气的

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