2020/4/17 17:44:04
你好,老师!公司从事饲料添加剂加工的企业,以前是小规模,这个月刚转成一般纳税人!以前账都是内账会计简单的做了做!转成一般纳税人后是不是得重新建账啊?
公司账务是要保持连续性,如果之前的外帐是简单记了下的话,建议对货币资金、库存商品、其他往来款、应收应付这些科目进行下核对,看是否与企业情况相符,特别是库存商品科目数据要正确
一点不符,以前的账连流水都算不上!科目都弄错了!饲料加工企业,进的是鸭壳,再加工成粉和油(宠物饲料的添加剂)!本该记入原材料科目吧,再加工,到成品(库存商品)!他直接记入库存商品了
那这种情况的话,就是之前就是乱账了,那就要调整,两种方式一种根据银行流水把账为重新整理重新做,二就是重新建账在原来的基础上把各个科目的余额给统计出来,然后把填写到科目余额表上,最后为了平衡把倒挤出来的数额放到未分配利润中,然后以后的账就是正确的走
老师,他的经营范围是:饲料、饲料原料、饲料油的生产、销售!税率是9%吗?转成一般纳税人后往外开发票的税率
老师,你说的第一种是不是其他的都不管了,只要现在把银行对的起来,就以后正常做就行。第二种的话,原来的基础上自己把库存现金,库存商品,银行存款,统计出来,然后再直接做?
只要货物的税率是9%,那么成为一般纳税人后就得按照相应的税率来开票
第一种的意思是以银行流水、进销发票为依据重新整理账,从头理账。
第二种就是你理解的那样直接做
你好,老师!您意思是说购货的税率是9%,转成一般纳税人后开出去发票的税率相应的也是9%?对吧老师
他这边做出的成品,是饲料添加剂!不属于饲料!
是的,您这边对于进项销项抵扣认证这些步骤理解不?
这些理解!主要是刚转为一般纳税人后,开出去发票的税率不确定!进项是9%、饲料的税率是9%、可这边成品是饲料添加剂,我查了查饲料添加剂是13%、就这里不大明白
是的,饲料添加剂是13%
你们是生产加工企业是吧,9%饲料是你们产品饲料添加剂的原材料是不?
他的成品是饲料添加剂,税率是13%、进项是9%!缴的税要多些
是的
进项都是9%,(鸭架之类的)
这边成品就是粉,油两种(宠物饲料添加剂)
因为进项税额少,只要确认是产品的原材料就可以抵扣,如果不是这个产品的原材料是不能抵扣的
是这个产品的原料,鸭架就是做成饲料添加剂的原料!
那就可以抵扣
这样就得多交着税
加工后产品性质变化了,就是这样
明白了,谢谢老师
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