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你好，老师！公司从事饲料添加剂加工的企业，以前是小规模，这个月刚转成一般纳税人！以前账都是内账会计简单的做了做！转成一般纳税人后是不是得重新建账啊？
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2020-04-17 17:44青春的颜色
你好，老师！公司从事饲料添加剂加工的企业，以前是小规模，这个月刚转成一般纳税人！以前账都是内账会计简单的做了做！转成一般纳税人后是不是得重新建账啊？
2020-04-17 17:04青春的颜色
李伟老师2020-04-17 17:48
公司账务是要保持连续性，如果之前的外帐是简单记了下的话，建议对货币资金、库存商品、其他往来款、应收应付这些科目进行下核对，看是否与企业情况相符，特别是库存商品科目数据要正确
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-17 17:54青春的颜色
一点不符，以前的账连流水都算不上！科目都弄错了！饲料加工企业，进的是鸭壳，再加工成粉和油（宠物饲料的添加剂）！本该记入原材料科目吧，再加工，到成品（库存商品）！他直接记入库存商品了
李伟老师2020-04-17 17:59
那这种情况的话，就是之前就是乱账了，那就要调整，两种方式一种根据银行流水把账为重新整理重新做，二就是重新建账在原来的基础上把各个科目的余额给统计出来，然后把填写到科目余额表上，最后为了平衡把倒挤出来的数额放到未分配利润中，然后以后的账就是正确的走
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-17 18:10青春的颜色
老师，他的经营范围是:饲料、饲料原料、饲料油的生产、销售！税率是9%吗？转成一般纳税人后往外开发票的税率
2020-04-17 18:14青春的颜色
老师，你说的第一种是不是其他的都不管了，只要现在把银行对的起来，就以后正常做就行。第二种的话，原来的基础上自己把库存现金，库存商品，银行存款，统计出来，然后再直接做？
李伟老师2020-04-18 08:46
李伟老师2020-04-18 08:47
只要货物的税率是9%，那么成为一般纳税人后就得按照相应的税率来开票
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-18 08:48
李伟老师2020-04-18 08:52
第一种的意思是以银行流水、进销发票为依据重新整理账，从头理账。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-18 08:52
第二种就是你理解的那样直接做
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-18 09:02青春的颜色
你好，老师！您意思是说购货的税率是9%，转成一般纳税人后开出去发票的税率相应的也是9%？对吧老师
2020-04-18 09:03青春的颜色
他这边做出的成品，是饲料添加剂！不属于饲料！
李伟老师2020-04-18 09:04
是的，您这边对于进项销项抵扣认证这些步骤理解不？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-18 09:06青春的颜色
这些理解！主要是刚转为一般纳税人后，开出去发票的税率不确定！进项是9%、饲料的税率是9%、可这边成品是饲料添加剂，我查了查饲料添加剂是13%、就这里不大明白
李伟老师2020-04-18 09:13
是的，饲料添加剂是13%
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-18 09:14
你们是生产加工企业是吧，9%饲料是你们产品饲料添加剂的原材料是不？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-18 09:14青春的颜色
他的成品是饲料添加剂，税率是13%、进项是9%！缴的税要多些
2020-04-18 09:59青春的颜色
李伟老师2020-04-18 09:16
是的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-18 09:16青春的颜色
进项都是9%，（鸭架之类的）
2020-04-18 09:17青春的颜色
这边成品就是粉，油两种（宠物饲料添加剂）
李伟老师2020-04-18 09:17
因为进项税额少，只要确认是产品的原材料就可以抵扣，如果不是这个产品的原材料是不能抵扣的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-18 09:19青春的颜色
是这个产品的原料，鸭架就是做成饲料添加剂的原料！
李伟老师2020-04-18 09:20
那就可以抵扣
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-18 09:20青春的颜色
这样就得多交着税
李伟老师2020-04-18 09:27
加工后产品性质变化了，就是这样
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-18 09:32青春的颜色
明白了，谢谢老师
问答已结束！
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