你好,老师!公司从事饲料添加剂加工的企业,以前是小规模,这个月刚转成一般纳税人!以前账都是内账会计简单的做了做!转成一般纳税人后是不是得重新建账啊?

2020/4/17 17:44:04

你好,老师!公司从事饲料添加剂加工的企业,以前是小规模,这个月刚转成一般纳税人!以前账都是内账会计简单的做了做!转成一般纳税人后是不是得重新建账啊?

公司账务是要保持连续性,如果之前的外帐是简单记了下的话,建议对货币资金、库存商品、其他往来款、应收应付这些科目进行下核对,看是否与企业情况相符,特别是库存商品科目数据要正确

一点不符,以前的账连流水都算不上!科目都弄错了!饲料加工企业,进的是鸭壳,再加工成粉和油(宠物饲料的添加剂)!本该记入原材料科目吧,再加工,到成品(库存商品)!他直接记入库存商品了

那这种情况的话,就是之前就是乱账了,那就要调整,两种方式一种根据银行流水把账为重新整理重新做,二就是重新建账在原来的基础上把各个科目的余额给统计出来,然后把填写到科目余额表上,最后为了平衡把倒挤出来的数额放到未分配利润中,然后以后的账就是正确的走

老师,他的经营范围是:饲料、饲料原料、饲料油的生产、销售!税率是9%吗?转成一般纳税人后往外开发票的税率

老师,你说的第一种是不是其他的都不管了,只要现在把银行对的起来,就以后正常做就行。第二种的话,原来的基础上自己把库存现金,库存商品,银行存款,统计出来,然后再直接做?

只要货物的税率是9%,那么成为一般纳税人后就得按照相应的税率来开票

第一种的意思是以银行流水、进销发票为依据重新整理账,从头理账。

第二种就是你理解的那样直接做

你好,老师!您意思是说购货的税率是9%,转成一般纳税人后开出去发票的税率相应的也是9%?对吧老师

他这边做出的成品,是饲料添加剂!不属于饲料!

是的,您这边对于进项销项抵扣认证这些步骤理解不?

这些理解!主要是刚转为一般纳税人后,开出去发票的税率不确定!进项是9%、饲料的税率是9%、可这边成品是饲料添加剂,我查了查饲料添加剂是13%、就这里不大明白

是的,饲料添加剂是13%

你们是生产加工企业是吧,9%饲料是你们产品饲料添加剂的原材料是不?

他的成品是饲料添加剂,税率是13%、进项是9%!缴的税要多些

是的

进项都是9%,(鸭架之类的)

这边成品就是粉,油两种(宠物饲料添加剂)

因为进项税额少,只要确认是产品的原材料就可以抵扣,如果不是这个产品的原材料是不能抵扣的

是这个产品的原料,鸭架就是做成饲料添加剂的原料!

那就可以抵扣

这样就得多交着税

加工后产品性质变化了,就是这样

明白了,谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-04-17 17:44青春的颜色

你好,老师!公司从事饲料添加剂加工的企业,以前是小规模,这个月刚转成一般纳税人!以前账都是内账会计简单的做了做!转成一般纳税人后是不是得重新建账啊?
会计宝

2020-04-17 17:04青春的颜色

会计宝
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李伟老师2020-04-17 17:48

公司账务是要保持连续性,如果之前的外帐是简单记了下的话,建议对货币资金、库存商品、其他往来款、应收应付这些科目进行下核对,看是否与企业情况相符,特别是库存商品科目数据要正确

2020-04-17 17:54青春的颜色

一点不符,以前的账连流水都算不上!科目都弄错了!饲料加工企业,进的是鸭壳,再加工成粉和油(宠物饲料的添加剂)!本该记入原材料科目吧,再加工,到成品(库存商品)!他直接记入库存商品了
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-17 17:59

那这种情况的话,就是之前就是乱账了,那就要调整,两种方式一种根据银行流水把账为重新整理重新做,二就是重新建账在原来的基础上把各个科目的余额给统计出来,然后把填写到科目余额表上,最后为了平衡把倒挤出来的数额放到未分配利润中,然后以后的账就是正确的走

2020-04-17 18:10青春的颜色

老师,他的经营范围是:饲料、饲料原料、饲料油的生产、销售!税率是9%吗?转成一般纳税人后往外开发票的税率
会计宝

2020-04-17 18:14青春的颜色

老师,你说的第一种是不是其他的都不管了,只要现在把银行对的起来,就以后正常做就行。第二种的话,原来的基础上自己把库存现金,库存商品,银行存款,统计出来,然后再直接做?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-18 08:46

会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-18 08:47

只要货物的税率是9%,那么成为一般纳税人后就得按照相应的税率来开票
会计宝

李伟老师2020-04-18 08:48

会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-18 08:52

第一种的意思是以银行流水、进销发票为依据重新整理账,从头理账。
会计宝

李伟老师2020-04-18 08:52

第二种就是你理解的那样直接做

2020-04-18 09:02青春的颜色

你好,老师!您意思是说购货的税率是9%,转成一般纳税人后开出去发票的税率相应的也是9%?对吧老师
会计宝

2020-04-18 09:03青春的颜色

他这边做出的成品,是饲料添加剂!不属于饲料!
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-18 09:04

是的,您这边对于进项销项抵扣认证这些步骤理解不?

2020-04-18 09:06青春的颜色

这些理解!主要是刚转为一般纳税人后,开出去发票的税率不确定!进项是9%、饲料的税率是9%、可这边成品是饲料添加剂,我查了查饲料添加剂是13%、就这里不大明白
会计宝
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李伟老师2020-04-18 09:13

是的,饲料添加剂是13%
会计宝

李伟老师2020-04-18 09:14

你们是生产加工企业是吧,9%饲料是你们产品饲料添加剂的原材料是不?

2020-04-18 09:14青春的颜色

他的成品是饲料添加剂,税率是13%、进项是9%!缴的税要多些
会计宝

2020-04-18 09:59青春的颜色

会计宝
会计宝
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李伟老师2020-04-18 09:16

是的

2020-04-18 09:16青春的颜色

进项都是9%,(鸭架之类的)
会计宝

2020-04-18 09:17青春的颜色

这边成品就是粉,油两种(宠物饲料添加剂)
会计宝
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李伟老师2020-04-18 09:17

因为进项税额少,只要确认是产品的原材料就可以抵扣,如果不是这个产品的原材料是不能抵扣的

2020-04-18 09:19青春的颜色

是这个产品的原料,鸭架就是做成饲料添加剂的原料!
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-18 09:20

那就可以抵扣

2020-04-18 09:20青春的颜色

这样就得多交着税
会计宝
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李伟老师2020-04-18 09:27

加工后产品性质变化了,就是这样

2020-04-18 09:32青春的颜色

明白了,谢谢老师
会计宝

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