老师,请教一下,小微企业的认定标准是以什么为准呢?其中收入那一条是以上一年全年季报的应纳税所得额总额为准呢?还是以最终的所得税汇算清缴为准呢?其次,建筑行业再年底到底可不可以暂估成本呢?

2020/4/20 17:37:45

老师,请教一下,小微企业的认定标准是以什么为准呢?其中收入那一条是以上一年全年季报的应纳税所得额总额为准呢?还是以最终的所得税汇算清缴为准呢?其次,建筑行业再年底到底可不可以暂估成本呢?

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

老师,我知道是这三个标准,我是想知道这个标准税务局是以什么作为判定的呢?是以汇算清缴最终的数据吗?还是以上一年每季度申报的数据为准呢?

年度应纳税所得额不超过300万元,季度预缴时要算、年度汇算清缴也算,指的是累计值

并且指的是当年度申报时的数值,现在每次申报企业所得税时都要填写相应从业人员、资产总额来判断的

建筑行业再年底到底可不可以暂估成本呢?----能暂估成本,但是最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除

老师,那如果是前三个季度都是符合标准的,但是全年应纳税所得额超标的话,是不是之前享受的优惠都要补回去呢?

是的,汇算清缴时不满足小微企业认定标准的,应当按照一般企业的标准来补缴企业所得税

好的,我知道了,谢谢老师!

不客气的,亲

会计宝 雪落泠心 2020/4/20 17:37:45

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2020/4/20 17:37:45雪落泠心

老师,请教一下,小微企业的认定标准是以什么为准呢?其中收入那一条是以上一年全年季报的应纳税所得额总额为准呢?还是以最终的所得税汇算清缴为准呢?其次,建筑行业再年底到底可不可以暂估成本呢?

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李伟老师2020/4/20 17:39:48

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/20 17:43:02雪落泠心

老师,我知道是这三个标准,我是想知道这个标准税务局是以什么作为判定的呢?是以汇算清缴最终的数据吗?还是以上一年每季度申报的数据为准呢?

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/20 17:43:11

年度应纳税所得额不超过300万元,季度预缴时要算、年度汇算清缴也算,指的是累计值

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2020/4/20 17:46:49

并且指的是当年度申报时的数值,现在每次申报企业所得税时都要填写相应从业人员、资产总额来判断的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2020/4/20 17:48:42

建筑行业再年底到底可不可以暂估成本呢?----能暂估成本,但是最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/20 20:33:50雪落泠心

老师,那如果是前三个季度都是符合标准的,但是全年应纳税所得额超标的话,是不是之前享受的优惠都要补回去呢?

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/21 8:59:46

是的,汇算清缴时不满足小微企业认定标准的,应当按照一般企业的标准来补缴企业所得税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/21 9:35:43雪落泠心

好的,我知道了,谢谢老师!

会计宝
会计宝

李伟老师2020/4/21 9:38:49

不客气的,亲

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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