关于所得税季报我有2个问题,第一个我们公司有之前政府部门科技局发放研发补助,这个是不是可以作为不征税收入那里填写,第二我想问下这个A201020固定资产加速折旧需要填写吗?如果要填写的话怎么填写呢

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2025/10/21 9:17:07

关于所得税季报我有2个问题,第一个我们公司有之前政府部门科技局发放研发补助,这个是不是可以作为不征税收入那里填写,第二我想问下这个A201020固定资产加速折旧需要填写吗?如果要填写的话怎么填写呢

根据《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)规定:“一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

我们有一个收据,政府部门盖章的

这个是科技局给的研发补助费用

那这个就是可以作为不征税收入的

符合上述条件的,可以计入不征税收入。但是企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产,不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。

第二我想问下这个A201020固定资产加速折旧需要填写吗?看公司的固定资产有没有符合加速折旧的条件,可以选择不填

我们没有加速啊

而且这固定我们都是企业所得税年报时候才填写

正常的填写的

这个加速折旧那是不是就是没有了?

这个加速折旧那是不是就是没有了?是的

我们年报上面都是正常填写的

那以后季报的固定资产那就都不用填写了

都是按照每年算到每个月,去算的折旧

没有享受固定资产加速折旧,季报那个表不用填

好滴

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-10-21 09:1772419033

关于所得税季报我有2个问题,第一个我们公司有之前政府部门科技局发放研发补助,这个是不是可以作为不征税收入那里填写,第二我想问下这个A201020固定资产加速折旧需要填写吗?如果要填写的话怎么填写呢
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andy老师2025-10-21 09:24

根据《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)规定:“一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
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2025-10-21 09:2572419033

我们有一个收据,政府部门盖章的
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2025-10-21 09:2672419033

这个是科技局给的研发补助费用
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2025-10-21 09:2672419033

那这个就是可以作为不征税收入的
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andy老师2025-10-21 09:26

符合上述条件的,可以计入不征税收入。但是企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产,不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。
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andy老师2025-10-21 09:27

第二我想问下这个A201020固定资产加速折旧需要填写吗?看公司的固定资产有没有符合加速折旧的条件,可以选择不填

2025-10-21 09:2772419033

我们没有加速啊
会计宝

2025-10-21 09:2772419033

而且这固定我们都是企业所得税年报时候才填写
会计宝

2025-10-21 09:2872419033

正常的填写的
会计宝

2025-10-21 09:2872419033

这个加速折旧那是不是就是没有了?
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andy老师2025-10-21 09:28

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andy老师2025-10-21 09:28

这个加速折旧那是不是就是没有了?是的

2025-10-21 09:5072419033

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2025-10-21 09:3072419033

我们年报上面都是正常填写的
会计宝

2025-10-21 09:3072419033

那以后季报的固定资产那就都不用填写了
会计宝

2025-10-21 09:3172419033

都是按照每年算到每个月,去算的折旧
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andy老师2025-10-21 09:32

没有享受固定资产加速折旧,季报那个表不用填

2025-10-21 09:3272419033

好滴
会计宝
andy老师

andy老师2025-10-21 09:33

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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