老师您好。我是一家民营医院，前任会计做账时候，把患者的自费段都记成收医保局的应收款了，该怎么调帐呢

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2020/9/28 22:24:03

借：应收账款-某某患者，dai：应收账款-医保局

或者，借：应收账款-某某患者，借：应收账款-医保局（红字）

两种方式都可以，后者更方便后期与医保局对账

老师，钱其实已经进到公司账户了，库存现金和实际不符，

是患者的钱吗

我可否理解为患者的钱进到了公司账户，但账面没有记录。

是的老师，患者的钱已经进了账户。18年，19 年都是这样做账的，钱也已经使用了，我该怎么调账呢

正常做账借应收账款~医保局现金 dai 主营业务收入~住院收入

错误的做成借应收账款~医保局 dai 主营业务收入

借：应收账款-医保局（红字），再做一笔，借：现金

不好意思打错了，借：应收账款-医保局（红字），借：现金，

但要注意现金的入账依据

可是老师，这样调整，我们实际没有那么多现金啊。

从这个情况看，公司的货币资金内部控制有问题

是18-19 年的。钱都已经使用了

钱使用了也没有做账吗

使用有做账，20年，账面现金40几万。实际就2万

有些费用票据不正规，没有入

这是两个问题

实际收了现金却挂了医保局的账，本身就是错账，应该调整

现金使用不规范未入账，导致账实不符又是另一个层面的问题

是的老师，但是调整后现金更大了，而且实际没有那么多，所以一直困扰我

建议调整错账，对于现金使用不规范的问题，建议先挂账，即使用现金的经办人以借款的形式打借条并履行相关的审批手续，你凭借条借记其他应收款-借款人，dai：现金

先把货币资金内控的问题解决了，再考虑如何处理借款的问题

处理借款的问题应该是个系统性问题，需要分门别类分析票据不规范的原因，再视具体情况来处理

谢谢老师

老师，我刚刚下的这个软件，请问咨询您，是要收费吗？

我工作时间短，经验不足

好像有一个免费次数

超出次数要收费，但费用都不高

那我可以制定老师咨询吗

可以的

我是个老会计，一路走来也经历了很多坑，非常愿意帮助你解决实务中遇到的问题

老师真心感谢您

还有个问题，我们购进一批医用耗材。买7赠1，这样发票开具和随货通行单都是7个，但是实际到货8个，请问我该怎么入账呢？

实物台账记录8个，如果赠品是可以单独使用的，需要把金额分摊到8个上面，如果不能单独使用，则只需记录数量，不记录金额

医院的实物入库单上需要按8个办理入库

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2020-09-28 22:2468963558

老师您好。我是一家民营医院，前任会计做账时候，把患者的自费段都记成收医保局的应收款了，该怎么调帐呢

王老师2020-09-28 22:36

借：应收账款-某某患者，dai：应收账款-医保局

王老师2020-09-28 22:37

或者，借：应收账款-某某患者，借：应收账款-医保局（红字）

王老师2020-09-28 22:37

两种方式都可以，后者更方便后期与医保局对账

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