老师，房租不用摊销吗？

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2021/3/27 10:12:25

老师，房租不用摊销吗？

小月老师已经把完整的分录发给你了

这就是预缴房租和分摊房租的完整分录

好‘

老师，我们的房租是老板个人支付的，没走公司的账户，我是不是做成借：预付账款，dai：其他应付款

可以

之前的财务12月没做缴纳房租的凭证，我可以在1月的凭证里补做吗

这个不是可不可以的问题，按照权责发生制，属于哪一年的费用你就记到哪一年

跨年的费用调账现在按照资产负债表日后事项处理

其次缴纳房租和实际费用发生没有必然联系，专业的会计都会在每个月提取房租费用，不管是否支付，再次支付的时候直接冲原来的挂的往来科目就可以

我说的是我们支付房租的时间是2020年12月，支付的这笔款项，没有做账，现在能补做这个凭证吗？

老师，你能不给我说书本上的知识，我现在要让你给我实务中怎么做账务处理

费用肯定是属于2021年啊

你现在对权责发生制都不知道是什么，怎么做账呢

最基础的理论知识你得知道啊

如果是12月支付的是2021年的房租，那这个就不属于2020年的费用，直接就记一笔支付房租的账就可以，借：预付账款 dai：银行存款

如果是你支付的是2020年12月的房租，那之前如果是没有记账的话，企业会计准则是要通过以前年度损益调整去处理

权责发生制是会计做账的基础，如果这个都不知道，那么你的账很难做好

会计处理业务都不是凭空想象的，实操都是基于理论而来，实操是对理论的灵活运用

可是2020年12月支付的房租，银行存款发生额是在2020年12月，但是财务没有入账，现在要怎么做账

好

老师，之前财务预缴2020年第二季度的物业费，但是他只摊销了1个月，后面就没有摊销了，这个现在要怎么修改

我上面说的很清楚了，你知道权责发生制是什么吗

权责发生制就是属于当年的费用，要记到当年

既然没有记，你就补记

但是现在已经跨年了，补记的话怎只能记到2021年，但是这个费用是2020年的

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2021-03-27 10:0382686649

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税务师晓雨2021-03-27 10:12

税务师晓雨2021-03-27 10:13

小月老师已经把完整的分录发给你了

税务师晓雨2021-03-27 10:14

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