老师您好，请问一下，调2018年的企业所得税税额，是调主表还是调帐？谢谢

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2021/3/27 15:32:00

是什么原因要调税额呢

就是不想退税，然后进行调税

那你更正2018年的年报表

我们有弥补的金额，但是我们季报的时候有预缴，所以导致年报后，有要退的预缴税款

直接调主表吗？

调整纳税明细表这个数据

需要退的税额/所得税税率算出来数据填进去

这样调不是有很多的问题

这样调是最简单最省事的

也就是去大厅改表，是不可以只改主表的对吗？

主表是附表生成的

改附表，主表也要改

可以直接调主表的费用吗？

就是说去大厅改表是要整套改正，而不是一张表的更改

听话乖，按照我说的做就可以

你随便调了费用，利润就对不上了，利润表和资产负债表你都要调

请问老师，如果我按您的方法调了，会不会查帐呀

是否查账和你怎么调账没有关系

你不退税，税局也会找你

你改报表不退税，不管你怎么改税局要么问，要么就不问

所以你要改，那就用最简单的方案

哦，感觉退不退都是问题

按照你想的调，不但要调表，还得调账，特别麻烦

有些说只要把帐调平就行了，不申请退税

调账是最笨的做法

只用调纳税明细表，填一个数，主表填一个数就搞定，简单省事

风险，如果调帐风险小一些，那肯定选择调帐，如果按老师的方法风险小，那肯定选择老师的方法

不管你是调账还是只调表，在税局那里都是一样

风险都一样

好难哦

那如果我们申请退税呢

或者再换句话说，会计上的很多业务都有很多不同的处理方案，凡是不规范的业务，你怎么处理都可以，至于没有人说，哪怕你用最危险的方案也没有人查

是不是风险更大

如果有人非要说，违规就是违规，不管你用什么方案，全部都查

我告诉你们的方案大部分都是简单省事，相对合规的处理

你要是不想按照这个做，那就听你朋友的，调账吧

申请退税风险大不？

一味的纠结风险没有意义

风险都是人为因素，谁也无法判断

他们说财务就是规避风险

那我告诉你方案了，你不听啊

老师我们的表上面没有您给我的无票支出这一栏

你填其他里面就行

就是来请教老师，只是心中想多了解一些。

没有绝对的安全

在同样风险的情况下，那就选一个简单省事的

如果你公司没有任何税务风险，你随便怎么处理都是对的

就算查账，也查不出来什么问题

扣除调整项目里面其他，如果对方问我其他是什么费用，请问怎么回答。谢谢

但是你自己做的账存在哪些问题我就不清楚了，是否经得起查，我也就不清楚了

是的，这个就是最大的问题

如果自己不会，那就听听别人怎么说的

这个别人也很重要，有的人专业，经验丰富。有的人不专业，随口说说

好的，如果大厅问，其他里面调出来的是什么费用，请问怎么回答。

会计处理问题方法太多了，你去听1000个会计可能会有100种处理方案，那你就更纠结了

之前的一笔费用没有取得发票

是的，有一位经验丰富的人教导自己，在税务上面你会轻松很多。简直就是在身边放了一个知识宝库

好的，谢谢老师，特别感谢。

老师不好意思，请问一下主表的费用那一栏不用减少吧。直接调后在主表纳税调整后所得那一栏里面增加，请问对吗？

纳税调整明细表只要是调整应纳税所得额，不涉及费用

这就是调表不调账

你调整完以后，主要带出的应纳税所得额就会变成0

增加了应纳税所得额，最终的应纳税所得额就由负数变成正数了

请问一下老师，红色栏里面就填要调整的数字吗？还是要把所有费用都填进去

先填A105000，其他，然后把那个数加到主表15行

纳税调整项目明细表其他里面有帐载金额跟税收金额，请问我主就是填应纳税所得额数字还是填我帐上的费用，然后在税收金额那栏填小，进行调增，而是直接填入调增数字

账载金额就是账上金额

例如你要调整400，账载金额是400，税收金额是0

也就是说还是要填帐载金额跟税收金额，不是直接填入要调增数字。

明白了，谢谢老师

非常感谢

是的

不客气的，如果有其他问题，可以重新提问

谢谢老师

下次再来麻烦老师。谢谢老师

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2021-03-27 15:32匿名提问

老师您好，请问一下，调2018年的企业所得税税额，是调主表还是调帐？谢谢

李伟老师2021-03-27 15:38

是什么原因要调税额呢

2021-03-27 15:39匿名提问

就是不想退税，然后进行调税

李伟老师2021-03-27 15:40

那你更正2018年的年报表

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