你好,问一下,一般纳税人企业,以前会计做的时候够进进项,就认证过了,成本也冲过了,销项开的票比较少,导致去年的亏了10万,今年第一季度报的时候,导致利润有点大,去年的亏损也弥补不了,出现这种情况怎么办

2021/4/7 9:51:20

你好,问一下,一般纳税人企业,以前会计做的时候够进进项,就认证过了,成本也冲过了,销项开的票比较少,导致去年的亏了10万,今年第一季度报的时候,导致利润有点大,去年的亏损也弥补不了,出现这种情况怎么办

第一看是否符合权责发生制,当期的成本应该计入当期,非当期的成本计入当期不得税前扣除,如果是成本属于2021年,那么需要调账,把成本调到2021年

如果是符合权责发生制的,那么需要把2020年年报做完,会自动弥补上年亏损

当期认证的才能弥补亏损吗

认证是增值税,和企业所得税没有任何关系

如果是2021年的成本发生了,但是没有发票。可以先暂估成本

但是报的时候,一季度弥补亏损的那一行没有数字,也填不上,去年所得税年报已经报过好长时间了

认证的进项票已经当成本结转过了

那这个暂估的成本以后是不是要冲回

2020年汇算清缴你已经报上去了?

上面的应纳税所得额合计是负数吗

暂估是要冲回,但是季报都是先按照账面利润算

汇算清缴我已经报过了

不是,没有数额的,弥补亏损那一行也没有数字

那这个可能就是系统的问题了,你可以打一下客服电话咨询一下

税局的系统经常会出问题

正常情况下,申报完年报,如果上年有亏损的,次年就可以弥补可

以前的进项都当进成结转了,这个月开了些销项,又没有进项,利润有点大,本来想着报过年报了会弥补亏损,但报的时候又弥补不了

第一,弥补不了,这个可能是税局系统的问题,你得找客服

第二、认证增值税和利润没有关系,属于当期的成本你就记到当期,没有发票,你可以暂估,到时取得发票冲就可以

那这个去年的亏损弥补不了吗

亲,上面给你说了,税局系统问题,你得找税局客服,看他们怎么处理,正常情况下是能弥补的,你找他们处理就可以。我也不是税局的技术人员,技术问题解决不了呢

好的,可以呢

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2021-04-07 09:5165186606

你好,问一下,一般纳税人企业,以前会计做的时候够进进项,就认证过了,成本也冲过了,销项开的票比较少,导致去年的亏了10万,今年第一季度报的时候,导致利润有点大,去年的亏损也弥补不了,出现这种情况怎么办
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王苗苗老师2021-04-07 09:55

第一看是否符合权责发生制,当期的成本应该计入当期,非当期的成本计入当期不得税前扣除,如果是成本属于2021年,那么需要调账,把成本调到2021年
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 09:57

如果是符合权责发生制的,那么需要把2020年年报做完,会自动弥补上年亏损

2021-04-07 09:5865186606

当期认证的才能弥补亏损吗
会计宝
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王苗苗老师2021-04-07 09:59

认证是增值税,和企业所得税没有任何关系
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 09:59

如果是2021年的成本发生了,但是没有发票。可以先暂估成本

2021-04-07 10:0065186606

但是报的时候,一季度弥补亏损的那一行没有数字,也填不上,去年所得税年报已经报过好长时间了
会计宝

2021-04-07 10:0165186606

认证的进项票已经当成本结转过了
会计宝

2021-04-07 10:0365186606

那这个暂估的成本以后是不是要冲回
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 10:03

2020年汇算清缴你已经报上去了?
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 10:03

上面的应纳税所得额合计是负数吗
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 10:06

暂估是要冲回,但是季报都是先按照账面利润算

2021-04-07 10:1265186606

汇算清缴我已经报过了
会计宝

2021-04-07 10:1365186606

不是,没有数额的,弥补亏损那一行也没有数字
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 10:14

那这个可能就是系统的问题了,你可以打一下客服电话咨询一下
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 10:14

税局的系统经常会出问题
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 10:14

正常情况下,申报完年报,如果上年有亏损的,次年就可以弥补可

2021-04-07 10:1565186606

以前的进项都当进成结转了,这个月开了些销项,又没有进项,利润有点大,本来想着报过年报了会弥补亏损,但报的时候又弥补不了
会计宝
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王苗苗老师2021-04-07 10:17

第一,弥补不了,这个可能是税局系统的问题,你得找客服
会计宝

王苗苗老师2021-04-07 10:18

第二、认证增值税和利润没有关系,属于当期的成本你就记到当期,没有发票,你可以暂估,到时取得发票冲就可以

2021-04-07 10:4465186606

那这个去年的亏损弥补不了吗
会计宝
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王苗苗老师2021-04-07 10:47

亲,上面给你说了,税局系统问题,你得找税局客服,看他们怎么处理,正常情况下是能弥补的,你找他们处理就可以。我也不是税局的技术人员,技术问题解决不了呢

2021-04-07 10:4865186606

好的,可以呢
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