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2020年5月以捐赠支出将我公司汽车过户给A公司会计分录如下 借：固定资产清理 133500 累计折旧-汽车 46500 营业外支出-捐赠支出133500 贷：固定资产-汽车180000 固定资产清理 133500 2021年4月又收到A公司这笔购车款，请问正确的会计分录怎样写？

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2021/4/19 14:47:49

2020年5月以捐赠支出将我公司汽车过户给A公司会计分录如下 借：固定资产清理 133500 累计折旧-汽车 46500 营业外支出-捐赠支出133500 dai：固定资产-汽车180000 固定资产清理 133500 2021年4月又收到A公司这笔购车款，请问正确的会计分录怎样写？

老师你好！

去年以作营业外支出，现在又收到这笔购车款（银行汇款）

请问我该怎么记账？

需要调整以前年度损益

另外你这个分录没有确认销项税

捐赠要视同销售 需要计提销项税的

收到多少购车款 是133500么？

是的

是的老师

本月收到了这笔银行汇款133500

不知如何记账？

购买固定资产的时候抵扣进项税了么？

稍等，我查看一下

没有抵扣，也不能抵扣，我们是小规模企业，购买方是我们上级属于国家机关单位

购买时是18万直接银行存款支出的，入账固定资产也为18万，折旧后剩余133500

没有抵扣可以享受减按2的税率 还需要交增值税

老师我该怎们计会计分录？

借：银行存款133500 dai：未分配利润133500 借：未分配利润2670 dai：应交税费-增值税2670

可以分开做 可以和一块儿

你们是小规模 直接调整未分配利润就可以了 另外如果你的所得税年报申报了的话还需要调整年报

更正下 应交增值税应该是2592.23（133500/（1+3%）*2%）

企业所得税 居民企业所得税年度申报 2020-01-01 2020-12-31 2021-05-31 未申报

企业所得税年报是指这个表吗？

好的，老师

是的

固定资产清理和实际收到的钱 差额做资产处置损益

你们的实际损益也就是增值税

感谢老师的帮助！

这个是要交税的 卖给政府也要交税 没开发票的话 按无票收入算

无票，就是按收到的银行汇款133500/（1+3%）*2%=2592.23元申报i缴纳增值税是吗

是的

老师您好！我发了个8.88的小红包给您以表感谢之情！

谢谢！ 您的问题已经回复完毕，如果有疑问，可以继续追问，如果满意，记得给个五星好评哦！

好的，谢谢您！

老师，我们企业一直处于亏损，是否需要缴纳这笔增值税的？

增值税是需要交的 亏损的话不需要交所得税。

好的

尊敬的纳税人，您好！为全面贯彻党中央国务院减税降费决策部署，落实好提高增值税小规模纳税人起征点政策，申报系统会帮助您判断是否可以享受免征增值税政策，在您申报的过程中可能会出现一些提示信息，请您认真阅读，并按照相关指引进行操作，非常感谢您的支持配合！ 纳税人请注意：你单位所属期2021-01-01至2021-03-31， 普通发票实际开票金额0.00元 ，应税货物及劳务增值税专用发票不含税销售额本期数0.00元 ，应税服务增值税专用发票不含税销售额本期数0.00元(“该数据仅供参考，如果提示数据与实际不符，请按实际金额申报”) ， 请在本期纳税申报中将上述销售额一并汇总申报。 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定，小规模纳税人享受的小微免税销售额自2019年1月1日起由每月3万元提高至10万元（每季由9万元提高至30万元）

老师您好！我单位国税电子税务申报增值税时上显示可以减免增值税

每月10万，每季度30万

未达起征点的话 可以减免

老师

你好

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2021-04-19 14:4770695516

2020年5月以捐赠支出将我公司汽车过户给A公司会计分录如下 借：固定资产清理 133500 累计折旧-汽车 46500 营业外支出-捐赠支出133500 dai：固定资产-汽车180000 固定资产清理 133500 2021年4月又收到A公司这笔购车款，请问正确的会计分录怎样写？
会计宝

2021-04-19 14:51

老师你好！
会计宝

2021-04-19 14:52

去年以作营业外支出，现在又收到这笔购车款（银行汇款）
会计宝

2021-04-19 14:52

请问我该怎么记账？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 14:53

需要调整以前年度损益
会计宝

归老师2021-04-19 14:54

另外你这个分录没有确认销项税
会计宝

归老师2021-04-19 14:54

捐赠要视同销售 需要计提销项税的
会计宝

归老师2021-04-19 14:57

收到多少购车款 是133500么？

2021-04-19 14:57

是的
会计宝

2021-04-19 14:57

是的老师
会计宝

2021-04-19 14:57

本月收到了这笔银行汇款133500
会计宝

2021-04-19 14:58

不知如何记账？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 14:58

购买固定资产的时候抵扣进项税了么？

2021-04-19 14:58

稍等，我查看一下
会计宝

2021-04-19 15:02

没有抵扣，也不能抵扣，我们是小规模企业，购买方是我们上级属于国家机关单位
会计宝

2021-04-19 15:03

购买时是18万直接银行存款支出的，入账固定资产也为18万，折旧后剩余133500
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 15:04

没有抵扣可以享受减按2的税率 还需要交增值税

2021-04-19 15:06

老师我该怎们计会计分录？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 15:07

借：银行存款133500 dai：未分配利润133500 借：未分配利润2670 dai：应交税费-增值税2670
会计宝

归老师2021-04-19 15:08

可以分开做 可以和一块儿
会计宝

归老师2021-04-19 15:08

你们是小规模 直接调整未分配利润就可以了 另外如果你的所得税年报申报了的话还需要调整年报
会计宝

归老师2021-04-19 15:12

更正下 应交增值税应该是2592.23（133500/（1+3%）*2%）

2021-04-19 15:12

企业所得税 居民企业所得税年度申报 2020-01-01 2020-12-31 2021-05-31 未申报
会计宝

2021-04-19 15:13

企业所得税年报是指这个表吗？
会计宝

2021-04-19 15:13

好的，老师
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 15:13

是的
会计宝

归老师2021-04-19 15:14

固定资产清理和实际收到的钱 差额做资产处置损益
会计宝

归老师2021-04-19 15:14

你们的实际损益也就是增值税

2021-04-19 15:14

感谢老师的帮助！
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 15:15

这个是要交税的 卖给政府也要交税 没开发票的话 按无票收入算

2021-04-19 15:17

无票，就是按收到的银行汇款133500/（1+3%）*2%=2592.23元申报i缴纳增值税是吗
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 15:18

是的

2021-04-19 15:20

老师您好！我发了个8.88的小红包给您以表感谢之情！
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 15:25

谢谢！ 您的问题已经回复完毕，如果有疑问，可以继续追问，如果满意，记得给个五星好评哦！

2021-04-19 15:26

好的，谢谢您！
会计宝

2021-04-19 15:29

老师，我们企业一直处于亏损，是否需要缴纳这笔增值税的？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 15:31

增值税是需要交的 亏损的话不需要交所得税。

2021-04-19 15:33

好的
会计宝

2021-04-19 16:21

尊敬的纳税人，您好！为全面贯彻党中央国务院减税降费决策部署，落实好提高增值税小规模纳税人起征点政策，申报系统会帮助您判断是否可以享受免征增值税政策，在您申报的过程中可能会出现一些提示信息，请您认真阅读，并按照相关指引进行操作，非常感谢您的支持配合！ 纳税人请注意：你单位所属期2021-01-01至2021-03-31， 普通发票实际开票金额0.00元 ，应税货物及劳务增值税专用发票不含税销售额本期数0.00元 ，应税服务增值税专用发票不含税销售额本期数0.00元(“该数据仅供参考，如果提示数据与实际不符，请按实际金额申报”) ， 请在本期纳税申报中将上述销售额一并汇总申报。 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定，小规模纳税人享受的小微免税销售额自2019年1月1日起由每月3万元提高至10万元（每季由9万元提高至30万元）
会计宝

2021-04-19 16:23

老师您好！我单位国税电子税务申报增值税时上显示可以减免增值税
会计宝

2021-04-19 16:24

每月10万，每季度30万
会计宝
会计宝

归老师2021-04-19 16:24

未达起征点的话 可以减免
会计宝

归老师2021-04-19 16:24

会计宝

2021-04-20 17:13

老师
会计宝
会计宝

归老师2021-04-20 17:14

你好
归老师

归老师2021-04-20 17:15

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
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