我们公司买进来空调送给客户会计分录怎么做

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2021/4/23 8:46:42

借：销售费用 dai：库存商品销项税

老师我有个疑问我们公司卖的是打卡设备这9800的空调计入固定资产因为和生产经营没关系所以固定资产不合适那库存商品合适吗？毕竟不是自己经营范围内的

可以的如果你感觉这个科目不合适可以再增加个存货类科目

那比如说公司买礼品送人的不论金额大小（几百到几千）都可以记到库存商品对吧？

是的

好的这个是视同销售吧？

不是视同销售自产的话才是视同销售

那我们外购的送给客户难道不是视同销售吗？

是视同销售不好意思！纳税的时候需要算到收入里面的

老师你看送出去的分录没有收入只有销售费用

视同销售只是税法概念再所得税汇算的时候填到收入那张表中调增收入就可以。

准则中是没有视同销售概念的符合收入确认原则就确认收入不符合不确认

是不是我们送出去分录中销售费用也填9800也可以

是的

那还需要代扣个税吗

需要代扣个税的

老师我们是不是还要标记哪些是视同销售的来年调增

备查账登记下

明白了谢谢老师

那我们是不是太不划算了普票不能抵扣还要交税还代扣个税

有什么办法吗？

为什么不开专票呢？

对方没有开过来专票

退票让他重开可以开专票的~

你们的客户都是个人么？赠送给企业也不用代扣个税的

老师我们下个月报增值税时候假设说不开票是不是把这个销售费用9800放在未开票里边还是怎样？

是的

增值税填未开票所得税调增是这样吧？

是的

赠送给其他单位和个人的只有个人代扣个税企业不用代扣嘛？

企业不用个人才代扣个税

好的非常感谢老师

老师您好不好意思晚上打扰您我想咨询一下我们视同销售汇算清缴收入调整成本需要调整吗？

收入调增成本需要调整吗？

不用，你已经进费用了呀再调整不就重复了么！

老师是不是因为计入费用没有成本所以只用调增收入成本不动对不

是的

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2021-04-23 08:46匿名提问

我们公司买进来空调送给客户会计分录怎么做

归老师2021-04-23 08:48

借：销售费用 dai：库存商品销项税

2021-04-23 08:53匿名提问

归老师2021-04-23 08:59

可以的如果你感觉这个科目不合适可以再增加个存货类科目

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