去年11月份和12月份的工资做了计提没有发放,今年3月份才发放的汇算清缴需要做调整吗

2021/4/28 20:12:04

去年11月份和12月份的工资做了计提没有发放,今年3月份才发放的汇算清缴需要做调整吗

您好,不需要

谢谢老师,对个税和社保有影响吗?

是月底计提当月吗?

是月底计提了当月的,但实际的缴纳发生在次年

不影响

就是工资,社保,四限都是当月计提当月,但都是今年缴纳的

当时计提的金额和现在发放的金额有差额,是不是要把之前计提的做红字冲销了当月有重新计提发放

哪这样的话今年汇算清缴还需要调证吗?因为当时计提的多现在实际发放的少

执行小企业会计准则还是企业会计准则?

如果是小企业会计准则调到当期,汇算不调整

如果是企业会计准则汇算时正规是要调整。如果差距不大,也可以不调,只能说不规范吧。

小企业会计准则

如果是小企业会计准则汇算不需调整

谢谢,老师

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2021-04-28 20:1287183310

去年11月份和12月份的工资做了计提没有发放,今年3月份才发放的汇算清缴需要做调整吗
会计宝
会计宝

高老师2021-04-28 20:47

您好,不需要

2021-04-28 20:5787183310

谢谢老师,对个税和社保有影响吗?
会计宝
会计宝

高老师2021-04-28 20:58

是月底计提当月吗?

2021-04-28 21:0187183310

是月底计提了当月的,但实际的缴纳发生在次年
会计宝
会计宝

高老师2021-04-28 21:01

不影响

2021-04-28 21:0287183310

就是工资,社保,四限都是当月计提当月,但都是今年缴纳的
会计宝

2021-04-28 21:0487183310

当时计提的金额和现在发放的金额有差额,是不是要把之前计提的做红字冲销了当月有重新计提发放
会计宝
会计宝

高老师2021-04-28 21:04

2021-04-28 21:0687183310

哪这样的话今年汇算清缴还需要调证吗?因为当时计提的多现在实际发放的少
会计宝
会计宝

高老师2021-04-28 21:07

执行小企业会计准则还是企业会计准则?
会计宝

高老师2021-04-28 21:09

如果是小企业会计准则调到当期,汇算不调整
会计宝

高老师2021-04-28 21:15

如果是企业会计准则汇算时正规是要调整。如果差距不大,也可以不调,只能说不规范吧。

2021-04-28 21:2587183310

小企业会计准则
会计宝
会计宝

高老师2021-04-28 21:29

如果是小企业会计准则汇算不需调整

2021-04-28 21:3687183310

谢谢,老师
会计宝

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