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购买的材料应该先计入在建工程后再转入固定资产，但是现在已经直接计入固定资产了该怎么办

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2021/5/7 9:55:01

购买的材料应该先计入在建工程后再转入固定资产，但是现在已经直接计入固定资产了该怎么办

在建工程转固没有？

不需要安装调试 或者周期很短的话可以不通过在建工程的 直接计入固定资产也是可以的。

现在在建工程余额为0

是两项固定资产，但是购买材料不能区分，所以就没有记在建工程科目

可以，没啥问题。没必要再调账了

但是请问一下老师，如果是现在已经能区分过去购买的材料属于哪一项固定资产了，想重新调整固定资产，该怎么办呢

不跨年的话 之前的红冲了 再重新做一个正确的凭证。

跨年的呢

跨年的话就比较麻烦点 如果对损益影响比较大 还要通过以前年度损益调整来调账

损益影响不大 直接红冲也是可以的

只有折旧影响损益 不是全额影响

不好意思 说错了。你两个固定资产互相调整金额不影响损益

直接红冲就行

不光是有折旧费影响，还有很多物资运费都会影响损益类科目，之前购买的大部分材料都冲管理费用科目，要是调的话，会很影响损益，请问一下建议调吗

老师，在吗

之前还有别的材料 你当期直接就费用化了是么？

是的

如果不需要决算验收的话 不建议调整了。 太麻烦

你们是小企业会计准则还是一般会计准则

小企业会计准则

要调整的话 小规模的直接调整未分配利润

所得税汇算做了么？

还没有

只有去年还是之前也有？

只是去年的

主要是现在这两项在建工程还没有建完

那还好！ 如果你要调整的话 直接调整未分配利润就可以 把之前你做的分录做一个相反的分录 然后把损益类的科目换成未分配利润就可以。

没完？？ 那你在建工程余额怎么是0？

你所有的物资都没通过在建工程核算？

是的

那你这样每个月固定资产不都是变动的么？ 你怎么提的折旧？

这样的话 我建议你直接取消结账，把去年的账重新捋一遍~

就是现在才这是两项固定资产，之前购买的大项资产的话就计入固定资产了，小支出计入了费用

机械设备类的固定资产还是房屋土建？

是用钢架棚搭建的厂棚

物流公司

这种的话还是通过在建工程核算 要不对你的损益影响太大了 税局也不愿意

那意思还是要重新调账，是吗

那之前的固定资产已经折旧了，怎么办呢

所以我建议你直接取消结账重新做一下去年的账，要不光调账就够你调的了 万一再弄错了 还得再修改

好的

这样的话未分配利润是不是也会受影响呢？

资本化和费用化一定要分清 该资本化的就资本化 你都进费用了当期的利润就会减少 影响所得税。而且也不能真实反映你当期的财务情况

是的 基本上财务报表都要重新生成了

但是现在未分配利润有利润，但是货币资金不足，股东想分红怎么办

先做分红决议

然后呢

根据决议 借：未分配利润 dai：应付股利 付钱的时候再冲应付股利

根据决议 借：未分配利润 dai：应付股利 付钱的时候再冲应付股利

分红的时候要代扣代缴个税

好的

实际分的时候再代扣

货币资金余额不足未分配利润的金额，这种情况正常吗

也算正常 盈利了但是流动资金不足

这种情况加强你们的现金流管理 缩短应收账款回收期 延长付款期

好的

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2021-05-07 09:5537769861

购买的材料应该先计入在建工程后再转入固定资产，但是现在已经直接计入固定资产了该怎么办
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 09:55

在建工程转固没有？
会计宝

归老师2021-05-07 09:56

不需要安装调试 或者周期很短的话可以不通过在建工程的 直接计入固定资产也是可以的。

2021-05-07 09:5637769861

现在在建工程余额为0
会计宝

2021-05-07 09:5837769861

是两项固定资产，但是购买材料不能区分，所以就没有记在建工程科目
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 09:58

可以，没啥问题。没必要再调账了

2021-05-07 10:0037769861

但是请问一下老师，如果是现在已经能区分过去购买的材料属于哪一项固定资产了，想重新调整固定资产，该怎么办呢
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:01

不跨年的话 之前的红冲了 再重新做一个正确的凭证。

2021-05-07 10:0237769861

跨年的呢
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:02

跨年的话就比较麻烦点 如果对损益影响比较大 还要通过以前年度损益调整来调账
会计宝

归老师2021-05-07 10:03

损益影响不大 直接红冲也是可以的
会计宝

归老师2021-05-07 10:03

只有折旧影响损益 不是全额影响
会计宝

归老师2021-05-07 10:04

不好意思 说错了。你两个固定资产互相调整金额不影响损益
会计宝

归老师2021-05-07 10:04

直接红冲就行

2021-05-07 10:0737769861

不光是有折旧费影响，还有很多物资运费都会影响损益类科目，之前购买的大部分材料都冲管理费用科目，要是调的话，会很影响损益，请问一下建议调吗
会计宝

2021-05-07 10:1137769861

老师，在吗
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:16

之前还有别的材料 你当期直接就费用化了是么？

2021-05-07 10:1637769861

是的
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:17

如果不需要决算验收的话 不建议调整了。 太麻烦
会计宝

归老师2021-05-07 10:18

你们是小企业会计准则还是一般会计准则

2021-05-07 10:1837769861

小企业会计准则
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:18

要调整的话 小规模的直接调整未分配利润
会计宝

归老师2021-05-07 10:19

所得税汇算做了么？

2021-05-07 10:1937769861

还没有
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:19

只有去年还是之前也有？

2021-05-07 10:2037769861

只是去年的
会计宝

2021-05-07 10:2037769861

主要是现在这两项在建工程还没有建完
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:21

那还好！ 如果你要调整的话 直接调整未分配利润就可以 把之前你做的分录做一个相反的分录 然后把损益类的科目换成未分配利润就可以。
会计宝

归老师2021-05-07 10:21

没完？？ 那你在建工程余额怎么是0？
会计宝

归老师2021-05-07 10:22

你所有的物资都没通过在建工程核算？

2021-05-07 10:2237769861

是的
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:23

那你这样每个月固定资产不都是变动的么？ 你怎么提的折旧？
会计宝

归老师2021-05-07 10:24

这样的话 我建议你直接取消结账，把去年的账重新捋一遍~

2021-05-07 10:2437769861

就是现在才这是两项固定资产，之前购买的大项资产的话就计入固定资产了，小支出计入了费用
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:25

机械设备类的固定资产还是房屋土建？

2021-05-07 10:2637769861

是用钢架棚搭建的厂棚
会计宝

2021-05-07 10:2637769861

物流公司
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:27

这种的话还是通过在建工程核算 要不对你的损益影响太大了 税局也不愿意

2021-05-07 10:2937769861

那意思还是要重新调账，是吗
会计宝

2021-05-07 10:2937769861

那之前的固定资产已经折旧了，怎么办呢
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:30

所以我建议你直接取消结账重新做一下去年的账，要不光调账就够你调的了 万一再弄错了 还得再修改

2021-05-07 10:3237769861

好的
会计宝

2021-05-07 10:3637769861

这样的话未分配利润是不是也会受影响呢？
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:36

资本化和费用化一定要分清 该资本化的就资本化 你都进费用了当期的利润就会减少 影响所得税。而且也不能真实反映你当期的财务情况
会计宝

归老师2021-05-07 10:36

是的 基本上财务报表都要重新生成了

2021-05-07 10:3937769861

但是现在未分配利润有利润，但是货币资金不足，股东想分红怎么办
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:40

先做分红决议

2021-05-07 10:4137769861

然后呢
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:41

根据决议 借：未分配利润 dai：应付股利 付钱的时候再冲应付股利
会计宝

归老师2021-05-07 10:41

根据决议 借：未分配利润 dai：应付股利 付钱的时候再冲应付股利
会计宝

归老师2021-05-07 10:42

分红的时候要代扣代缴个税

2021-05-07 10:4337769861

好的
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:43

实际分的时候再代扣

2021-05-07 10:4537769861

货币资金余额不足未分配利润的金额，这种情况正常吗
会计宝
会计宝

归老师2021-05-07 10:45

也算正常 盈利了但是流动资金不足
会计宝

归老师2021-05-07 10:46

这种情况加强你们的现金流管理 缩短应收账款回收期 延长付款期

2021-05-07 10:4737769861

好的
会计宝
归老师

归老师2021-05-07 10:48

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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