请问下老师,第一次接触税务,账务应该如何做处理,之前从事的是内账会计

2021/6/28 9:31:48

请问下老师,第一次接触税务,账务应该如何做处理,之前从事的是内账会计

您是指的外账吗?指的报税吗?

是的,老师。外账的

外账做账其实和内账相差不太多,只是外账做账都是需要合理的单据才能入账的,而不像内账什么单据都能做账

那如果没有有进项票,没有对公付款的,要怎么做税务处理

还有一个就是结转成本,那个库存数量,那个要怎么弄

这种情况第一可以选择不入账,第二正常做账没有发票的支出不能税前扣除

库存那个需要建立库存的表格来核算的,或者有专门的库存软件来核算

做账没有发票的,可以当作现金账务来处理吗

哪些可以当作税前扣除的

企业的正常支出取得发票的都是可以在税前扣除的

就是有开具增值税普通发票的,都可以税前扣除吗

对的

但是有些费用是有扣除比例限制的

那高速费和公交车费,还有动车票可以吗

还有飞机行程单、登机牌

可以,只要是和公司经营活动相关的能够合理解释的都可以

行程单可以,登机牌不行

好的,那也就也要取得正常的合理票据都可

对的

那如果做账报销差旅费,是不是要填写差旅费报销单,然后再附件

对,一般都会填写差旅费报销单,后面再附发票

小规模纳税人,按征税率的,有分税负之分吗

没有,征收率就是税负了

那小规模纳税人不用管税负对吧

对,因为增值税都是规定的税率,也不用抵扣进项税额。

正常税负是怎么算的

好的

税负=应交税费/不含税收入

那老师,小规模纳税人所得税要如何控制

这个交多少所得税是根据企业的实际利润来决定的

就是利润扣除成本,在扣除费用

对的,就是这么计算的

好的

老师,再哪里查看每个月缴纳税款最后扣缴日期啊

一般在税务局就能查看的

正常在税务局哪里查看,我好像都没有看到过😭

各地税务不一样,可以找找类似于征期日历这样的模块

好的,谢谢老师

不客气

像平常做账需要注意什么吗

只要是多注意发票是否合规,即使纳税申报就行

发票审核要注意什么,我不太懂😭

就是发票的真实性,拿到这张发票看看和报销的业务是否有关系

好的,谢谢老师。

不客气

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-06-28 09:3176291924

请问下老师,第一次接触税务,账务应该如何做处理,之前从事的是内账会计
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:32

您是指的外账吗?指的报税吗?

2021-06-28 09:3276291924

是的,老师。外账的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:34

外账做账其实和内账相差不太多,只是外账做账都是需要合理的单据才能入账的,而不像内账什么单据都能做账

2021-06-28 09:3576291924

那如果没有有进项票,没有对公付款的,要怎么做税务处理
会计宝

2021-06-28 09:3576291924

还有一个就是结转成本,那个库存数量,那个要怎么弄
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:41

这种情况第一可以选择不入账,第二正常做账没有发票的支出不能税前扣除
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:42

库存那个需要建立库存的表格来核算的,或者有专门的库存软件来核算

2021-06-28 09:4376291924

做账没有发票的,可以当作现金账务来处理吗
会计宝

2021-06-28 09:4376291924

哪些可以当作税前扣除的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:44

企业的正常支出取得发票的都是可以在税前扣除的

2021-06-28 09:4776291924

就是有开具增值税普通发票的,都可以税前扣除吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:47

对的
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:48

但是有些费用是有扣除比例限制的

2021-06-28 09:4876291924

那高速费和公交车费,还有动车票可以吗
会计宝

2021-06-28 09:4976291924

还有飞机行程单、登机牌
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:49

可以,只要是和公司经营活动相关的能够合理解释的都可以
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:49

行程单可以,登机牌不行

2021-06-28 09:5076291924

好的,那也就也要取得正常的合理票据都可
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:50

对的

2021-06-28 09:5176291924

那如果做账报销差旅费,是不是要填写差旅费报销单,然后再附件
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:51

对,一般都会填写差旅费报销单,后面再附发票

2021-06-28 09:5176291924

小规模纳税人,按征税率的,有分税负之分吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:52

没有,征收率就是税负了

2021-06-28 09:5276291924

那小规模纳税人不用管税负对吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:53

对,因为增值税都是规定的税率,也不用抵扣进项税额。

2021-06-28 09:5476291924

正常税负是怎么算的
会计宝

2021-06-28 09:5476291924

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 09:56

税负=应交税费/不含税收入

2021-06-28 09:5876291924

那老师,小规模纳税人所得税要如何控制
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 10:00

这个交多少所得税是根据企业的实际利润来决定的

2021-06-28 10:0176291924

就是利润扣除成本,在扣除费用
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 10:01

对的,就是这么计算的

2021-06-28 10:0576291924

好的
会计宝

2021-06-28 10:0576291924

老师,再哪里查看每个月缴纳税款最后扣缴日期啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 10:07

一般在税务局就能查看的

2021-06-28 10:0976291924

正常在税务局哪里查看,我好像都没有看到过😭
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 10:10

各地税务不一样,可以找找类似于征期日历这样的模块

2021-06-28 10:1276291924

好的,谢谢老师
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会计宝

哈哈老师2021-06-28 10:12

不客气

2021-06-28 10:1276291924

像平常做账需要注意什么吗
会计宝
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哈哈老师2021-06-28 10:13

只要是多注意发票是否合规,即使纳税申报就行

2021-06-28 10:1376291924

发票审核要注意什么,我不太懂😭
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 10:15

就是发票的真实性,拿到这张发票看看和报销的业务是否有关系

2021-06-28 10:1676291924

好的,谢谢老师。
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-28 10:16

不客气

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