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账还没有做完，没有出到报表，那企业所得税的数据要怎么填呀

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2021/7/14 16:59:32

账还没有做完，没有出到报表，那企业所得税的数据要怎么填呀

你根据票据把所有损益类加减得到利润总额

营业收入要和增值税的本期累计金额一致吗？

不一定一致

增值税销售额与企业所得税申报表营业收入不一致属于正常现象。主要原因有:一是因为增值税纳税义务发生时间与企业会计上的收入确认是存在差异的;二是企业的有些资产处置行为会计上不需要确认收入 ，但增值税要确认销售额。如固定资产的处置会计上做营业外收入处理，增值税要确认销售额。如增值税的视同销售行为等，导致两者有差异。

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小黑中级会计师,备考注会中答疑老师
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2021-07-14 16:59崔景矗

账还没有做完，没有出到报表，那企业所得税的数据要怎么填呀
会计宝
会计宝

小黑2021-07-14 17:01

你根据票据把所有损益类加减得到利润总额

2021-07-14 17:08崔景矗

营业收入要和增值税的本期累计金额一致吗？
会计宝
会计宝

小黑2021-07-14 17:16

不一定一致
会计宝

小黑2021-07-14 17:16

增值税销售额与企业所得税申报表营业收入不一致属于正常现象。主要原因有:一是因为增值税纳税义务发生时间与企业会计上的收入确认是存在差异的;二是企业的有些资产处置行为会计上不需要确认收入 ，但增值税要确认销售额。如固定资产的处置会计上做营业外收入处理，增值税要确认销售额。如增值税的视同销售行为等，导致两者有差异。
小黑

小黑2021-07-14 17:17

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