2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?

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2021/7/28 11:15:30

2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 dai:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?

营业外收入-免税收入

不用填

谢谢老师

老师您好,再请问下,假如履约保证金100000不需要退了,计入营业外收入,那季度申报时是否需要填入增值税报表中申报的?

不用

为什么啊,不是有收入就要交增值税的吗,老师?

不属于增值税应税范围的,不用交增值税

交所得税就好

哦,好的,感谢您!

如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦

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2021-07-28 11:1570695516

2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 dai:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?
会计宝
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Annina老师2021-07-28 11:16

营业外收入-免税收入
会计宝

Annina老师2021-07-28 11:16

不用填

2021-07-28 11:16

谢谢老师
会计宝

2021-07-28 11:21

老师您好,再请问下,假如履约保证金100000不需要退了,计入营业外收入,那季度申报时是否需要填入增值税报表中申报的?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-07-28 11:21

不用

2021-07-28 11:22

为什么啊,不是有收入就要交增值税的吗,老师?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-07-28 11:23

不属于增值税应税范围的,不用交增值税
会计宝

Annina老师2021-07-28 11:23

交所得税就好

2021-07-28 11:23

哦,好的,感谢您!
会计宝
会计宝

Annina老师2021-07-28 11:24

如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦
Annina老师

Annina老师2021-07-28 11:25

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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