老师好,想请教下小规模物业公司收取的物业费每季度不超过45万,做会计分录时还需计提增值税吗

2021/8/11 10:12:11

老师好,想请教下小规模物业公司收取的物业费每季度不超过45万,做会计分录时还需计提增值税吗

增值税不叫“计提”,记账时需要价税分离,无论是否超过45万,都需要价税分离

45万里面如果我开的都是普遍就正常做账就行了,是吗?

例如:收10万,价9.4,税0.6。借银行10万,dai,主营收入9.4,应交税费——增值税(销项税额)0.6

你这边是收款,是收入,无论专票普票,都价税分离

输入到需要做价税分离?

季度末,如果收入不超45万,增值税不用交,账务处理:借,应交税费——增值税(销项税额)0.6,dai:其他收益0.6(这是新准则新增加的损益科目,如果没有,可转入营业外收入)

收入

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李钢老师高级会计职称,财务经理答疑老师
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2021-08-11 10:12杨娇

老师好,想请教下小规模物业公司收取的物业费每季度不超过45万,做会计分录时还需计提增值税吗
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-11 10:16

增值税不叫“计提”,记账时需要价税分离,无论是否超过45万,都需要价税分离

2021-08-11 10:18杨娇

45万里面如果我开的都是普遍就正常做账就行了,是吗?
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-11 10:18

例如:收10万,价9.4,税0.6。借银行10万,dai,主营收入9.4,应交税费——增值税(销项税额)0.6
会计宝

李钢老师2021-08-11 10:19

你这边是收款,是收入,无论专票普票,都价税分离

2021-08-11 10:21杨娇

输入到需要做价税分离?
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-11 10:21

季度末,如果收入不超45万,增值税不用交,账务处理:借,应交税费——增值税(销项税额)0.6,dai:其他收益0.6(这是新准则新增加的损益科目,如果没有,可转入营业外收入)

2021-08-11 10:21杨娇

收入
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-11 10:48

亲,我回答清楚了吗?还有问题吗?如果没有了,麻烦点一下“结束”

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