你好,我们公司是小规模纳税人,从去年10月份成立的,公账几乎没有收入,都是股东隔几个月转钱进去缴纳社保和公积金,个税有按照最低工资标准申报,但是没有通过公账发工资,以前的报表填的全部都是0,从10月截止到现在都没有做账,现在我想把以前的账做起来需要怎么做?

2021/8/28 10:30:18

你好,我们公司是小规模纳税人,从去年10月份成立的,公账几乎没有收入,都是股东隔几个月转钱进去缴纳社保和公积金,个税有按照最低工资标准申报,但是没有通过公账发工资,以前的报表填的全部都是0,从10月截止到现在都没有做账,现在我想把以前的账做起来需要怎么做?

做账的话首先需要把银行对账单打印出来,按照银行对账单把银行账补齐。然后再把公司发生的费用也都补做到账里。

银行流水只有股东转进去的钱和缴纳社保和公积金的钱,没有其他的流水了,这个需要怎么做账?

股东转入到公账的钱我需要怎么做账?

你说的收入是没有用公户收,还是真实没有任何收入?

股东转进公司的钱,先记到其他应付款,借:银行存款 dai:其他应付款。如果是确认投资款,以后不还了,记到实收资本

是没有用公户收

每个月只有流水只有社保和公积金的支出

不过我们有按最低工资报个税

个税是按照实际发放的工资去申报的,不是按照最低标准申报的

计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000

这个是工资五险一金个税的相关分录

不过我们的工资也是一直没有用公户发

我们之前都是申报增值税和企业税报表所有数据填的都是0

按照会计上,公司发生的业务,能走公户的都走公户。相关的支出都应取得发票,收入应该确认收入

还是要看你们计划怎么做,我们是建议规范的去做,但是很多企业做不到

现在确实是这样,是不是我现在只要按照公账的流水补齐账本

我们之前都是申报增值税和企业税报表所有数据填的都是0,还需要去修改吗?

如果你要把全部的账都补上,数据变的话,那是需要修改的

就是我们把账补上,不去修改可以吗?

如果要修改需要怎么修改?

账和报表要一致的,按照调整后的账,生成的报表,然后去更正

我是要一个季度一个季度去修改吗?

这个你需要和你们老板商量,到底怎么做,全部如实做,还是其他的

股东转进公司的钱。如果是确认投资款,以后不还了,记到实收资本,这个对于公司会有什么影响?

缴纳印花税,不能随便拿走

记到借款,可以随时拿走

记到借款有规定其他什么时候要还吗?

或者我可以直接记到收入吗?因为我们公司是做亚马逊的,回款都是美元,美元提现只能提到私账

第一、记收入是要缴税的,收入不是随便记的

第二、这也不是收入,属于借款就记借款

不管你用什么户收钱,都是可以转到公户的

了解,老师,就是我去调整报表,我们公司是小规模纳税人,我还是可以享受小规模纳税人的优惠政策吗?

属于增值税小规模纳税人就可以享受小规模相关优惠政策

老师,股东借款有没有归还期限

债权人让你什么时候还,你就什么时候还。没有规定

懂得

老师,那我现在就是把账本补齐,然后去税局调整报表就可以了吧

是的

好的,谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-08-28 10:01匿名提问

你好,我们公司是小规模纳税人,从去年10月份成立的,公账几乎没有收入,都是股东隔几个月转钱进去缴纳社保和公积金,个税有按照最低工资标准申报,但是没有通过公账发工资,以前的报表填的全部都是0,从10月截止到现在都没有做账,现在我想把以前的账做起来需要怎么做?
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哈哈老师2021-08-28 10:21

做账的话首先需要把银行对账单打印出来,按照银行对账单把银行账补齐。然后再把公司发生的费用也都补做到账里。

2021-08-28 10:28匿名提问

银行流水只有股东转进去的钱和缴纳社保和公积金的钱,没有其他的流水了,这个需要怎么做账?
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2021-08-28 10:29匿名提问

股东转入到公账的钱我需要怎么做账?
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李伟老师2021-08-28 10:31

你说的收入是没有用公户收,还是真实没有任何收入?
会计宝

李伟老师2021-08-28 10:32

股东转进公司的钱,先记到其他应付款,借:银行存款 dai:其他应付款。如果是确认投资款,以后不还了,记到实收资本

2021-08-28 10:33匿名提问

是没有用公户收
会计宝

2021-08-28 10:33匿名提问

每个月只有流水只有社保和公积金的支出
会计宝

2021-08-28 10:33匿名提问

不过我们有按最低工资报个税
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李伟老师2021-08-28 10:34

个税是按照实际发放的工资去申报的,不是按照最低标准申报的
会计宝

李伟老师2021-08-28 10:34

计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000
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李伟老师2021-08-28 10:35

这个是工资五险一金个税的相关分录

2021-08-28 10:35匿名提问

不过我们的工资也是一直没有用公户发
会计宝

2021-08-28 10:36匿名提问

我们之前都是申报增值税和企业税报表所有数据填的都是0
会计宝
会计宝

李伟老师2021-08-28 10:37

按照会计上,公司发生的业务,能走公户的都走公户。相关的支出都应取得发票,收入应该确认收入
会计宝

李伟老师2021-08-28 10:37

还是要看你们计划怎么做,我们是建议规范的去做,但是很多企业做不到

2021-08-28 10:39匿名提问

现在确实是这样,是不是我现在只要按照公账的流水补齐账本
会计宝

2021-08-28 10:39匿名提问

我们之前都是申报增值税和企业税报表所有数据填的都是0,还需要去修改吗?
会计宝
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李伟老师2021-08-28 10:45

如果你要把全部的账都补上,数据变的话,那是需要修改的

2021-08-28 10:47匿名提问

就是我们把账补上,不去修改可以吗?
会计宝

2021-08-28 10:47匿名提问

如果要修改需要怎么修改?
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李伟老师2021-08-28 10:48

账和报表要一致的,按照调整后的账,生成的报表,然后去更正

2021-08-28 10:49匿名提问

我是要一个季度一个季度去修改吗?
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李伟老师2021-08-28 10:49

这个你需要和你们老板商量,到底怎么做,全部如实做,还是其他的

2021-08-28 10:51匿名提问

股东转进公司的钱。如果是确认投资款,以后不还了,记到实收资本,这个对于公司会有什么影响?
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李伟老师2021-08-28 10:53

缴纳印花税,不能随便拿走
会计宝

李伟老师2021-08-28 10:53

记到借款,可以随时拿走

2021-08-28 10:56匿名提问

记到借款有规定其他什么时候要还吗?
会计宝

2021-08-28 10:57匿名提问

或者我可以直接记到收入吗?因为我们公司是做亚马逊的,回款都是美元,美元提现只能提到私账
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李伟老师2021-08-28 10:57

第一、记收入是要缴税的,收入不是随便记的
会计宝

李伟老师2021-08-28 10:58

第二、这也不是收入,属于借款就记借款
会计宝

李伟老师2021-08-28 10:58

不管你用什么户收钱,都是可以转到公户的

2021-08-28 11:02匿名提问

了解,老师,就是我去调整报表,我们公司是小规模纳税人,我还是可以享受小规模纳税人的优惠政策吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-08-28 11:04

属于增值税小规模纳税人就可以享受小规模相关优惠政策

2021-08-28 11:08匿名提问

老师,股东借款有没有归还期限
会计宝
会计宝

李伟老师2021-08-28 11:09

债权人让你什么时候还,你就什么时候还。没有规定

2021-08-28 11:11匿名提问

懂得
会计宝

2021-08-28 11:11匿名提问

老师,那我现在就是把账本补齐,然后去税局调整报表就可以了吧
会计宝
会计宝

李伟老师2021-08-28 11:23

是的

2021-08-28 11:24匿名提问

好的,谢谢老师
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