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老师,小规模纳税人,代开专票,分录应该是怎么样写的呢?就比如收到这个税收单据,发票总金额是162205.4可是缴税清单上还有城市建设税

2021/1/19 8:44:47

老师,小规模纳税人,代开专票,分录应该是怎么样写的呢?就比如收到这个税收单据,发票总金额是162205.4可是缴税清单上还有城市建设税

借:应收账款 162205.4 dai:主营(其他)业务收入157480.97 销项税4724.43 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 教育附加等

老师是不是企业所得税,城市建设税,印花税,计提时都是在损益类的科目下计提,我之前是在应交税费科目下计提账都不对,会出现负数

不是 所得税计提的时候 借:所得税费用 dai:应交税费应交增值税 附加税 借:营业税金及附加 dai:应交税费-附加税 交税的时候 借:应交税费-所得税/附加税 dai:银行存款。 怎么会出现负数?

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会计宝 41684089 2021/1/19 8:44:47

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2021/1/19 8:44:4741684089

老师,小规模纳税人,代开专票,分录应该是怎么样写的呢?就比如收到这个税收单据,发票总金额是162205.4可是缴税清单上还有城市建设税

会计宝

2021/1/19 8:44:4741684089

会计宝
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2021/1/19 8:44:4741684089

会计宝
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归老师2021/1/19 8:52:17

借:应收账款 162205.4 dai:主营(其他)业务收入157480.97 销项税4724.43 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 教育附加等

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/19 8:58:5741684089

老师是不是企业所得税,城市建设税,印花税,计提时都是在损益类的科目下计提,我之前是在应交税费科目下计提账都不对,会出现负数

会计宝
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归老师2021/1/19 9:12:04

不是 所得税计提的时候 借:所得税费用 dai:应交税费应交增值税 附加税 借:营业税金及附加 dai:应交税费-附加税 交税的时候 借:应交税费-所得税/附加税 dai:银行存款。 怎么会出现负数?

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会计宝

归老师2021/1/19 9:20:42

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