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老师您好,我想请问一下3-5月除湖北以外小规模纳税人税率降至1%后,对应的无票收入也按1%计算吗,填写纳税申报表时和开票收入一起填写减免税额吗?
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2020/3/30 15:53:12蕏
老师您好,我想请问一下3-5月除湖北以外小规模纳税人税率降至1%后,对应的无票收入也按1%计算吗,填写纳税申报表时和开票收入一起填写减免税额吗?
王苗苗老师2020/3/30 15:58:33
湖北以外地区小规模纳税人申报思路: 1.先看整个季度销售额 是否超过了如果30万(按季度征收)。 2.如果没有超过30万,开具普通发票的部分企业性质的小规模纳税人,将销售额填写在《纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”,(若登记注册类型为个体工商户,则应填写在第11栏“未达起征点销售 额”),如果没有其他免税项目,无需填报《减免税申报明细表》。
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王苗苗老师2020/3/30 15:58:57
开具的部分根据相应的税率填写在《申报表(小规模纳税人适用)》第2栏”税务机关代开的专用发票不含税销售额”或者第5栏”税务机关代开的专用发票不含税销售额“。 需要注意: 3月份开具1%征收率的,将适用减按1%征收率征收的销售额填写在《纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。 公式:不含税销售额=含税销售额/1+1% 对应减征的应纳税额按销售额的2%计算填写在《纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《减免税明细表》减税项目相应栏次。
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王苗苗老师2020/3/30 16:00:14
亲看一下这个申报思路是否可以理解
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2020/3/30 16:00:58蕏
无票收入也同理开票收入吗
2020/3/30 16:01:25蕏
因为每次开票收入和无票收入是分栏次填写的
王苗苗老师2020/3/30 16:03:14
是的亲,如果你们的开票收入和无票收入加在一起按季度征收没有超过30万,是需要安照上述给你发的申报思路去申报的呢
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王苗苗老师2020/3/30 16:03:45
3.按季度销售额超过了30万 (1)1-2月份销售额应填写在《纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征不含税销售额(3%征收率)”或“应征不含税销售额(5%征收率)”相应栏次; (2)3月份开具1%征收率的发票,将适用减按1%征收率征收的销售额填写在《纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。 公式:不含税销售额=含税销售额/1+1% 对应减征的应纳税额按销售额的2%计算填写在《纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《减免税明细表》减税项目相应栏次。
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王苗苗老师2020/3/30 16:05:44
如果你的开票收入+开票收入的金额超过了30万的话,开具无票收入的部分需要填写在1栏次的呢,普通发票需要填写在普通发票栏次,发票需要填写在栏次
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王苗苗老师2020/3/30 16:07:53
然后无票收入和开票收入如果是在3月份开具的,同样是享受减免2%的呢,填写在减征额栏次
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2020/3/30 16:16:35蕏
明白了 谢谢老师
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