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377名专家老师，3分钟快速回复，已有117823会计人，提问了195409 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司购买了员工的二手车，用现金支付的可以吗？#出纳#

答疑老师：andy老师

可以的，购进可以用现金付款查看全部回复

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老师你好，我们公司是8月用7月工资计提，因为8月工资未算出来，待9月知道8月工资后再调整差异，员工A，定额工资3000元，加班工资400元，房补100元，扣罚100元，水电网费100元，应发3300元。我8月计提时：制造费用3500元贷：应付职工薪酬 #其他行业#

答疑老师：andy老师

扣罚100元的什么查看全部回复

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请问下，从银行转了一笔钱，作为股东的分红，这个分录怎么做？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

借利润分配-未分配利润 dai银行存款查看全部回复

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我们收到客户预付款，帮客户采购货物并支付我们人工费，收到客户预付款时日记账怎么做 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

帮客户采购货物？不是双方间发生了销售业务？合同是怎么约定的，发票是怎么开具的查看全部回复

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老师，请问我们公司修建了一个停车场的项目，并且购买了充电桩，现在是充电柱已投入使用，并且已经单独转成固定资产了，现在就是我们关于这个项目充的电费，是该做成本吗？但是之前的电费是记入在建工程待摊里面的，现在就是充电桩转固后，需要怎么做账呢？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

充电桩里的电也是从外面购进的对吧，只不过作用就是传输媒介作用查看全部回复

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快消品财务如何做账？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

快消品财务做账核心是围绕采购、库存、销售全流程核算，确保成本准确归集与收入及时确认，同时把控现金流和税务合规。一、核心账务流程 1.?采购环节 - 收到采购发票及入库单后，借记“库存商品”“应交税费-应交增值税（进项税额）”，dai记“应付账款”或“银行存款”。 - 若存在预付款，先借记“预付账款”，收到货票后再结转至“库存商品”。 2.?库存管理 - 采用合适的成本核算方法，如先进先出法、加权平均法，定期（月末/季末）盘点库存，处理盘盈盘亏。 - 盘盈时借记“库存商品”，dai记“待处理财产损溢”；盘亏则做相反分录，查明原因后再结转至对应科目（如“管理费用”“营业外支出”）。 3.?销售环节 - 确认销售收入时，借记“应收账款”或“银行存款”，dai记“主营业务收入”“应交税费-应交增值税（销项税额）”。 - 同时结转销售成本，借记“主营业务成本”，dai记“库存商品”。 4.?费用核算 - 销售费用：如广告费、促销费、运输费等，借记“销售费用”，dai记“银行存款”等。 - 管理费用：如办公费、工资等，借记“管理费用”，dai记对应科目。 - 财务费用：如利息支出、手续费等，借记“财务费用”，dai记对应科目。 5.?期末结转 - 月末将收入、费用类科目结转至“本年利润”，计算当期盈利或亏损。二、关键关注点 - 成本准确性：快消品周转快，需规范库存计价方法，避免随意变更，确保成本与收入匹配。 - 税务合规：及时认证进项发票，准确计提销项税额，合规处理促销活动中的税务问题（如买赠、折扣）。 - 现金流管理：跟踪应收账款回收，合理安排采购付款，避免资金链断裂。 - 数据台账：建立详细的商品进销存台账、客户及供应商往来台账，便于核对账务和数据分析。查看全部回复

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食堂采购菜品肉类米面粮油调料等费用，发票可以开具免税发票？如果和对方已经签订的合同中要求了开具1%税率增值税发票。那还能要求对方开具免税发票吗？#餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

您好，这些不属于免税范围，不能开免税发票查看全部回复

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企业有内部银行专门管理工人工资账要怎么做?工人有需要时来财务处取钱 #工业制造#

答疑老师：venus老师

- 为每位工人在内部银行系统中建立专属内部账户，记录工资总额、已支取金额、剩余余额。 ? - 每月工资核算完成后，将应付工资全额“转入”对应工人的内部账户，同步生成《工资转入明细表》，确保金额与工资表一致。，逐一核对每位工人的工资转入、支取及余额，由工人签字确认（可集中确认或线上确认）。 - 对未支取的工资余额，留存于内部账户，次月可继续支取；若工人离职，需一次性结清余额，通过《离职工资结算单》确认，避免遗留问题。查看全部回复

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企业所得税如何计算 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

- 查账征收：应纳税额=应纳税所得额×税率。其中，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。例如，某企业2024年全年收入总额为500万元，各项扣除合计300万元，以前年度亏损50万元，假设该企业没有不征税收入和免税收入，则应纳税所得额为500-300-50=150万元。若该企业为一般企业，适用税率为25%，则应纳税额为150×25%=37.5万元。查看全部回复

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怎么入门会记，我也没证没经历 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

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老师，符合小微企业的三个条件是什么 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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企业有内部银行专门管理工人工资账要怎么做?工人有需要时来财务处取钱 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

内部银行专门管理工人工资账，内部银行是什么意思，是单独设立的用于工人工资的账户吗，这个账户也是公司的名义开设的吗查看全部回复

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老师：临时工的工资要怎么做账 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

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老师，支付员工经济补偿款怎么做分录？#物业#

答疑老师：哈哈老师

您好，指的是什么经济赔偿，离职补偿吗？查看全部回复

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关于稳岗补贴支付社保费的会计分录，请andy老师回答，谢谢。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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长期股权投资按审计报告确认减值怎么做账？#其他行业#

答疑老师：andy老师

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老师，合同是必须要盖骑缝章吗 #出纳#

答疑老师：林宝辉

怎么啦？有什么问题需要提问的查看全部回复

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医药连锁，年中门店积分兑现，也有代金劵活动，请问一下这些算销售款收入吗？怎么会计做账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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分公司独立申报增值税，分公司的章程，财务管理制度及报销流程完全按照总公司流程吗？#商业#

答疑老师：andy老师

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我们是销售方，给对方提供销售货物并且安装调试及保期维护服务，签订了合同：签订合同的10日内对方支付货款的85%，8月底已开具这部分发票；货到验收质量没问题7日内对方支付货款的10%；三年的质保期，质保期满没问题，对方支付货款的5%。想问一下老师，我们这笔业务在增值税和企业所得税上收入确认的时间。#商业#

答疑老师：哈哈老师

根据你提供的信息，该业务在增值税和企业所得税上收入确认的时间如下：增值税收入确认时间 - 对于签订合同10日内收到的货款的85%，由于先开具了发票，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，先开具发票的，为开具发票的当天，所以这部分收入应在8月底确认增值税纳税义务。 - 对于货到验收质量没问题7日内支付的货款的10%，属于取得索取销售款项凭据的当天，应在验收合格后的7日内确认增值税纳税义务。 - 对于质保期满后支付的货款的5%，应在质保期满没问题收到款项或取得索取该款项凭据的当天确认增值税纳税义务。企业所得税收入确认时间 - 销售货物部分，由于商品需要安装和检验，根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》规定，应在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。因此，货物销售的收入应在货到验收质量没问题时确认。 - 安装调试服务部分，如果安装程序比较简单，可在发出商品时与货物销售一并确认收入；如果安装程序复杂，应根据安装完工进度确认收入。 - 保期维护服务部分，由于包含在商品售价内可区分，应在提供服务的三年期间分期确认收入。查看全部回复

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