会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第5913页-会计宝

这个月不能做无票收入，那就收到款做：借：银行存款，dai：预收账款，附银行回单，然后下月做无票收入，：借：预收账款，dai：主营业务收入，应交税费，附出货清单查看全部回复

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老师房产税和土地使用税都是按月申报缴纳的吗？#其他行业#

这个没有固定的规定，根据所属税局来规定，一般为季度申报查看全部回复

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退了一笔预收账款，但是记成了应收账款了，跨月了，怎么调整呀 #建筑工程#

您好，当年的账出错的，可以先用负数把错账冲掉，然后再做正确的就可以查看全部回复

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老师我发现我开的专票公司注册地址少了一个字 #工业制造#

根据发票接收单位的财务管理制度来判断，税局只规定税号和公司名称不能错，其他就要看接收方的管理制度了查看全部回复

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老师您好，请问工程施工企业班组请款流程是怎么样的？财务根据什么来进行班组款项的支付？谢谢老师 #建筑工程#

经手人填写请款单(付款单：写清楚事由有单据需要附单据)-部门经理签字(审核)-会计审核签字-财务经理签字(审核)-总经理签字-出纳放款; 查看全部回复

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五月末做转出未交增值税分录，但是进项税发票是放到六月初去做的，所以实际应结转的金额和财务软件自动生成的金额是不一致的。请问老师是应该按照实际缴纳的增值税金额来结转还是按照自动生成的数据呀？#出纳#

进项税发票认证是六月初做的查看全部回复

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老师，公司建办公楼付的买砖款，可以做借其他应收款，贷银行存款么？#工业制造#

付款了么？查看全部回复

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你好！老师，这个资产负债表我昨天咨询过你的，但是我还是不懂要怎么修改，麻烦能不能讲详细一点，要出报表给老板看的，老板在催。第二个表负数的，就是资产负债表的期末数，这个肯定是不对的吧，她这个期末数就是本月发生额的期末数 #商业#

比如现金期末值等于期初值加上收入减去支出查看全部回复

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老师请教一下个税公司需要代扣代缴的情形有哪些，有汇总的资料吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）利息、股息、红利所得；（六）财产租赁所得；（七）财产转让所得；（八）偶然所得；（九）经国务院财政部门确定征税的其他所得。查看全部回复

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公司买装修材料装修车间，分录怎么做，谢谢 #工业制造#

金额大不？不大一次计入当期制造费用查看全部回复

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老师，会计继续教育修够60学分可以吗 #其他行业#

您好，您是哪个地区的查看全部回复

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不考虑其他费用，根据这个表怎么推算当月个税应该交多少，上海的，公司属于个人独资企业 #商业#

先确认下贵公司核的是个人经营所得？然后个人经营所得的计税依据是=应纳税额= （年度收入总额-成本、费用）X 适用税率-速算扣除数查看全部回复

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老师工商年报纳税总额怎么填 #工业制造#

你这个只是增值税的，还有附加税、印花税、企业所得税等税种查看全部回复

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老师，工商年报中，纳税总额是填哪个数 #商业#

包含企业当年缴纳的增值税、附加税、消费税、企业所得税等税种总额，不包含代扣代缴的个税查看全部回复

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现有一工地，要求对方款到发货，对方要求我们先开发票给到对方，然后再打款，会计怎么做账 #商业#

先开发票再打款的话，借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项查看全部回复

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大写的元是这个圆吗 #出纳#

是的查看全部回复

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出售已折旧完的固定资产，直接入营业外收入或其他业务收入可以吗，因为这项固定资产入账时原值是和其他同类的固定资产一起入账的，折旧也是一起算得，现在卖了其中的一个，不知道原值和折旧额，（这个固定资产就是柜台）#工业制造#

可以直接计入营业外收入查看全部回复

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老师，公司上个月公司成立，上个月金蝶已经建好账并且已经启动但是没有业务，这个月产生业务，我要登账的话是不是直接空结账就可以了呢？#服务业#

一般建账的当月会把筹建期发生的业务都录入进去，如果没有业务，当月也是需要结账的查看全部回复

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老师工商年报上营业总收入和其中主营业务收入怎么填 #工业制造#

主营业务收入+其他业务收入dai方累计查看全部回复

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你好，老师，请问我这个定期定额征收的为什么后面还会有税率呢 #个体工商户#