账务处理相关问答-第68页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120485会计人，提问了198373 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

实验室能力验证费可否按技术服务费计入专用材料科目？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，记入到材料费不合适查看全部回复

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老师你好当我收到发票该怎么冲减呢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您的意思是之前没有收到发票就记入到了费用里面是吗？查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

公司开了35万，老板回复：成本没有那么多，大多都是收据，发票很少，这种情况怎么处理收据能抵成本吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况需要具体分析，比如说都是和个人的业务对方一个月金额没有超过500元用满足条件的收据可以税前扣除查看全部回复

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委托加工企业如何做账务处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、委托方账务处理 1.?发出委托加工物资 ? - 按实际成本记账：借：委托加工物资（实际成本） dai：原材料/库存商品（账面成本） ? 2.?支付加工费及税费 ? - 加工费与增值税（若受托方为一般纳税人）：借：委托加工物资（加工费）应交税费—应交增值税（进项税额） dai：银行存款 ? - 消费税（若涉及应税消费品）： ? - 用于连续生产应税消费品：借：应交税费—应交消费税 dai：银行存款 ? - 直接用于销售：借：委托加工物资（消费税计入成本） dai：银行存款 ? 3.?收回加工物资 ? - 验收入库时：借：原材料/库存商品（总成本=发出成本+加工费+税费） dai：委托加工物资二、受托方账务处理 1.?收到委托加工物资 ? - 不纳入本企业存货核算，登记备查簿：借：受托加工物资（备查登记） ? 2.?发生加工成本 ? - 人工、材料、制造费用等：借：生产成本—受托加工成本 dai：原材料/应付职工薪酬/制造费用 ? 3.?确认加工收入 ? - 开具发票时：借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） ? 4.?结转加工成本 ? - 完工交付时：借：主营业务成本/其他业务成本 dai：生产成本—受托加工成本 ? - 注销备查簿中的“受托加工物资” 查看全部回复

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委托加工企业如何做账 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

一、委托方账务处理 1.?发出委托加工物资 ? - 按实际成本记账：借：委托加工物资（实际成本） dai：原材料/库存商品（账面成本） ? 2.?支付加工费及税费 ? - 加工费与增值税（若受托方为一般纳税人）：借：委托加工物资（加工费）应交税费—应交增值税（进项税额） dai：银行存款 ? - 消费税（若涉及应税消费品）： ? - 用于连续生产应税消费品：借：应交税费—应交消费税 dai：银行存款 ? - 直接用于销售：借：委托加工物资（消费税计入成本） dai：银行存款 ? 3.?收回加工物资 ? - 验收入库时：借：原材料/库存商品（总成本=发出成本+加工费+税费） dai：委托加工物资二、受托方账务处理 1.?收到委托加工物资 ? - 不纳入本企业存货核算，登记备查簿：借：受托加工物资（备查登记） ? 2.?发生加工成本 ? - 人工、材料、制造费用等：借：生产成本—受托加工成本 dai：原材料/应付职工薪酬/制造费用 ? 3.?确认加工收入 ? - 开具发票时：借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） ? 4.?结转加工成本 ? - 完工交付时：借：主营业务成本/其他业务成本 dai：生产成本—受托加工成本 ? - 注销备查簿中的“受托加工物资” 查看全部回复

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少收客户16元钱，钱收不回来了该怎么记账 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，少收取的计入营业外支出查看全部回复

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我们是租车公司，别的公司的车挂在我们公司，携程里5月份有他们的租车款，我怎么做账呢 #其他行业#

答疑老师：夏老师

借应收帐款 dai其他应付款（返还部分 dai预收帐款（管理费部分借预收帐款 dai营业收入应交税费一增值税借银行存款（全部 dai应收账款（全部借其它应付款（退部分 dai银行存款（退部分查看全部回复

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购买固定资产没有发票怎么做账 #农业#

答疑老师：哈哈老师

您好，企业购买了固定资产，即使没有发票也正常做账记入到固定资产科目，这是没有取得固定资产发票，每月的折旧不能税前扣除。查看全部回复

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收到以前年度的税务上计提的工会经费返还，怎么入账 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借银行存款 dai以前年度损益调整（代替管理费用）借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润查看全部回复

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运费如何做会计科目 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

采购环节运费 - 计入采购成本：若为购入原材料、商品等发生的运费，一般计入采购成本，会计科目为“原材料”“库存商品”等。例如，企业购入一批原材料，支付运费1000元，会计分录为：借：原材料（含运费）应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得可抵扣发票） dai：银行存款销售环节运费 - 由销售方承担：若运费由销售方承担，属于销售费用，计入“销售费用”科目。如销售商品时支付运费500元，分录为：借：销售费用——运费应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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建筑业未收到工程款开具了发票，可以暂不确认收入吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

达到了收入的确认条件了吗查看全部回复

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酒店会计做账流程 #餐饮酒店#

答疑老师：税务师晓雨

收到查看全部回复

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公司购买的绿植，怎么做账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是装饰办公室用的话计入管理费用-办公费查看全部回复

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加工厂收购销售门店付出的款项怎么入账，但是门店独立经营核算 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，借长期股权投资 dai银行存款查看全部回复

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固定资产卖出价低于残值很多，账务上怎么处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借固定资产清理累计折旧 dai固定资产借银行存款 dai固定资产清理应交税费应交增值税销项税额借营业外支出 dai固定资产清理查看全部回复

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老师我们参加了2025年家电国补，销售商品开票金额为1699，补贴254.85，公户实际收到1436.04，POS机手续费8.11元，会计分录该怎么做 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1. 销售商品时（按开票金额确认收入）借：应收账款 1699 dai：主营业务收入（按不含税金额计算，假设税率为13%）应交税费-应交增值税（销项税额）（按实际税额计算） 2. 收到补贴时（补贴冲减成本或计入其他收益，需根据补贴性质判断）借：银行存款 254.85 dai：主营业务成本（或“其他收益”“营业外收入”） 254.85 3. 收到公户款项并扣除POS手续费时借：银行存款 1436.04 借：财务费用-手续费 8.11 dai：应收账款 1444.15 （1699-254.85 查看全部回复

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我们的进项专票当月不认证可以嘛 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，当月不认证留作后面的月份认证也是可以的查看全部回复

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是这样我们从厂家订货时1000块一套，年底达标了就给我们销售返利，一套反300块钱，后续以货物的形式返给我们，我们去年一年订了270套货，一共是就是81000，按成本1000来算，就是81套货，这81套货我们就不需要付钱，然后我们也在去年厂家开过来的发票基础是上红冲了81000的金额，请问今年我们收到货物在销售出去应该怎么做账呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

拿到红字，借库存商品 dai主营业务成本销售出去借银行存款 dai主营业务收入应交税费应交增值税结转成本借主营业务成本 dai库存商品查看全部回复

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你好，老师，公司购买了一辆自卸三轮车16000元，如果不入固定资产可以用我们公司公户支付三轮车款项吗？发票是开给我们公司的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以的，你们公司购买发肯定是开你们公司抬头发票查看全部回复

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我从供应商那里进货，国补返还补贴到我的账户，然后我再返还这笔国补给供应商，应该计入什么科目 #商业#

答疑老师：安叔老师

这笔款收到时借其他应付款-**供应商返还给供应商时 dai方其他应付款-**供应商查看全部回复

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