高新企业相关问答-第7页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120861会计人，提问了198847 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

合伙企业对外投资产生分红怎么缴税呢？#建筑工程#

您好！以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据（国税函〔2001〕84号）第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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1.汇算清的职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填列，能详细点发我嘛？ 2.12月工资计提多了，跨年1月发放的时候并没有那么多，我可以不通过以前年度调整直接红冲以前做的计提分录吗？#高新企业#

答疑老师：李伟老师

给您举个例子：比如全年工资累计计提100000，在汇算清缴前实际支出80000，那就需要20000如下图查看全部回复

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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高新技术企业需要重新认定但净资产为负数，请问怎么才能调整为正数呢 #高新企业#

答疑老师：小小

要么增资查看全部回复

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外汇远期交易账务处理规范 #高新企业#

答疑老师：清岚

（1）签约日，公司向银行提交远期外汇合约交易业务申请后，银行审批受理，远期外汇合约公允价值为零，不进行账务处理。（2）资产负债表日：按公允价值进行计量，对于金融机构提供期末估值报告的合约，期末公允价值依据银行出具的估值报告确定；对于金融机构未提供期末估值报告的合约，以金融机构于资产负债表日提供的远期汇率报价为基础进行测算。期末公允价值如为正数则确认为当期公允价值变动收益及交易性金融资产；如为负数则确认为当期公允价值变动损失及交易性金融负债。公司于资产负债表日的会计处理如下：根据银行出具的估值报告，若期末余额为正数，会计分录为：借：交易性金融资产 dai：公允价值变动收益根据银行出具的估值报告，若期末余额为负数，会计分录为：借：公允价值变动收益 dai：交易性金融负债（3）实际交割日：实际交割日除了将远期外汇合约交割损益计入投资收益外，需同时结转远期外汇合约形成的金融资产或金融负债的账面价值，并把相应的公允价值变动损益也转入投资收益。公司于实际交割日的会计处理如下：借：银行存款 dai：交易性金融资产投资收益或借：交易性金融负债投资收益 dai：银行存款查看全部回复

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请问我家3年以上应付账款转营业外收入需要写情况说明有模板么 #高新企业#

答疑老师：patience

没有具体的模板，可以写一下供应商是哪家，因为什么原因导致欠的应付账款不支付了，然后确认以后应付账款都不再支付了。查看全部回复

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技术使用费或者技术许可费，应该开什么税目发票？#高新企业#

答疑老师：小小

开现代服务*技术服务费查看全部回复

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我们是研发企业，有一部分研发项目已经立项，另外有一部分尚未形成研发立项的费用，如何入账？已立项的和未立项的项目如何分摊？#高新企业#

答疑老师：甘老师

也计研发费用（没有立项的不能享受加计扣除）查看全部回复

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银行询证函要盖法人章和财务章吗？还是只要按照说明加盖骑缝章就可以 #高新企业#

答疑老师：大宁老师

你们是被审计单位还是银行? 查看全部回复

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客户退货了，之前开的是普票，必须把普票收回才能红冲吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定：“纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题，可以再次提问哦查看全部回复

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询证函只要敲章就好了吧经办人不用签名吧 #高新企业#

答疑老师：高老师

建议填写查看全部回复

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小规模开1%的发票，季度收入不超30万，是否需要填写减免明细表 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，如果全部开的是1%的普票，且收入不超过30万的话，不用填写减免明细表。如果是开的有1%专票的话，是需要填写减免明细表的。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果是解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评,蟹蟹！查看全部回复

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开发票需要下载什么软件？开票软件在哪里下载？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件（金税盘版）》。如果有哪里不清楚的，可以继续追问，如果问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦，感谢！查看全部回复

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企业一次可以领几个月的发票 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个需要看企业的纳税信用等级。根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第71号）第一条规定：“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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高新企业研发支出175%加计扣除需要满足什么条件呢？#高新企业#

答疑老师：归老师

研发费加计扣除和是不是高新技术企业没关系，加计扣除的话，只要记录清楚、真实、单独列支都可以享受加计扣除。查看全部回复

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公司搬家了，之前租赁的房租，装修费等，计入长期待摊费用，每月摊销，搬家后，长期待摊费用怎么办？可以继续摊销还是其他操作？那拆除恢复费用计入什么科目？#高新企业#

答疑老师：燕子老师

你好，可以在搬迁的时候未摊销完的长期待摊费用一次性摊销完，转入当期损益查看全部回复

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上年的发票今年才到，上年没有记账，可以记在今年税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能，但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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开票的时候商品大类对就行吧，比如说我要开票的商品是警灯，发票上面只显示照明装置警灯，但是在选编码的时候照明装置下面有好多分类，特殊用途灯具及照明装置、非电气灯具及照明装置...等等，这些大概选一个就行吧 #高新企业#

答疑老师：小小

你选大类的时候要选择和你卖的东西相接近或符合查看全部回复

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请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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技术委托研发合同需要交印花税吗 #高新企业#

答疑老师：小小

需要交印花税查看全部回复

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