高新企业税务相关问答-第7页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

私车公用签订租车协议，金额800以下是否要交个人所得税，#高新企业#

答疑老师：venus老师

不用查看全部回复

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上个月发票忘认证了，现在申报完增值税发现不对，能从新认证吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！同时满足下面的条件是可以的：（1）税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报;（2）平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;（3）在回退属期的申报期内。增值税发票综合服务平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，可进行回退税款所属期操作。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，我们这个月没有发12月份的工资，下个月和一月份的一起发放，请问1月份个税该怎么申报 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

那你申报的时候就两个月的工资一起申报查看全部回复

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公司收到政府的产业扶持资金，年度所得税汇算清缴的A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》，是必须要填的吗？#高新企业#

答疑老师：厚积薄发

对的查看全部回复

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请问用于研发的厂房租赁可以计入研发费用吗？适用于研发加计扣除吗 #高新企业#

答疑老师：冰山老师

可以计入研发费用，但不能加计扣除查看全部回复

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城镇垃圾处理费的征收标准。应缴职工人数基数是上一年年末职工数吗？请问依据具体在哪里呀 #高新企业#

答疑老师：Amy老师

垃圾处理费一般指居民需支付一定的费用来获得生活垃圾处理服务。 (一)城(镇)居民10元/户.月;流动人口2.5元/人.月。 (二)国家机关、社会团体、部队、事业单位1.5元/人.月或180元/吨。 (三)生产经营单位、个体经营者： 1.日产垃圾量1吨(含1吨)以上的，按垃圾量180元/吨。 2.日产垃圾量低于1吨的，按垃圾日产生量： A、日产垃圾量0.005吨(含0.005吨)以下，每月30元; B、日产垃圾量0.005-0.01吨(含0.01吨)，每月60元; C、日产垃圾量0.01-0.05吨(含0.05吨)，每月120元; D、日产垃圾量0.05-0.99吨(含0.99吨)，每月180元。 3.商铺0.75元/月.平方米;餐饮业1.5元/月.平方米,或者双方协商计量收取。 4.单位自清自运至垃圾中转站120元/吨，单位自清自运至焚烧发电厂处置费90元/吨。自清自运的车辆必须符合《城市垃圾管理办法》的相关规定。 5.垃圾处置场(填埋)的处置费收费标准60元/吨。焚烧发电厂的处置费收费标准90元/吨。 6.粪便属于生活垃圾，粪便清掏清运处置费180元/吨。 7.建筑垃圾(单位、居民改扩建装修所产生的弃土、弃料及其它废弃物)150元/吨。建筑工程类的建筑垃圾处理费收费标准按程序申报另行制定。查看全部回复

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例如，自己的app系统，里面有推广人，推广人推广了本公司的产品，能够进行提现，这部分钱是从第三方备付金账户出去的，与公司的银行账户没有直接关系，这部分钱怎么做账，劳务报酬吗？个税怎么交呢？需要交吗？#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

比如退关提成是10元，销售收入是100，需要先确认100元的收入，然后10元为销售费用-推广费，按照劳务报酬来缴纳个税查看全部回复

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业主不要发票，公司是正常纳税，怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照要求是应该向业主开具发票的，如果业主确实不要发票，可以作为未开票收入申报！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”、第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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一般纳税人当月只开了红字发票，没有其他收入，怎么申报增值税？是退税还是抵以后的税款呢 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！直接按照红字发票金额负数填列就可以，以后月份有销项就可以抵了！（财税〔2016〕36号）和第三十六条规定：“纳税人适用简易计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款，可以从以后的应纳税额中扣减。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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软件公司，开发并销售了一个招投标网站，做无票收入。税率是百分之六吗？#高新企业#

答疑老师：andy老师

无票收入和开票收入的税率都是一样的查看全部回复

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跨年度收到银行手续费发票，预计在本月申报期后，本月无销账可以不抵扣，一般纳税人，能要求银行开普票然后把发票贴在回单后边吗 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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文化事业建设费基数是按不含税销售收入还是含税销售收入计算缴纳？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照含税收入减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。根据（财税〔2016〕25号）第三条规定：“缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3％的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额＝计费销售额*3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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三流一致不能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！只要是真实的业务，是可以抵扣的。下面的政策可以不用管，税总局也针对这个文件做了解释，目的是为了避免虚开发票的，由于你们的业务是真实的，可以抵扣的。不用管这个文件。（国税发〔1995〕192号）第一条规定：“……（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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客户发票掉了，想要我们我们这边发票复印件第一联盖公章可以吗 #高新企业#

答疑老师：安叔老师

可以，盖发票章即可查看全部回复

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资质暂时没有办下来，发生了业务，可以开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税务上规定的是需要开发票的根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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电子专用发票没有章可以用吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以的！增值税电子专用发票采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票一致。纳税人以增值税电子专用发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但应当同时保存打印该纸质件的增值税电子专用发票。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，也可以添加上方微信随时提问哦！查看全部回复

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怎么查询公司是小规模还是一般纳税人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可通过电子税务局的“我的信息——纳税人信息——资格信息”模块查询一般纳税人资格登记信息，如该模块未查询到信息的即为小规模纳税人。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额根据（财政部税务总局公告2019年第99号）第二条规定：(二)捐赠股权、房产的，按照个人持有股权、房产的财产原值确定。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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拿了营业执照必须报税吗？没有收入也要报吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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小规模纳税人怎么申请自开专用发票？流程是什么 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人可以在电子税务局进项申请，纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批事项。上述事项办结后，可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey，办理初始发行业务，将开票所需的各种信息载入专用设备。开票设备初始发行后，可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦! 查看全部回复

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