高新企业增值税相关问答-第2页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有119972会计人，提问了197825 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

增值税发票只有开票人名字，没有收款人和复核人名字，发票可以使用吗 #建筑工程#

您好！建议退回重开根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。欢迎下次提问哦！查看全部回复

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高新技术企业进项税额加计抵减10%，比如说，销项税3000，进项税2800，加计抵减280，增值税是0报，留底税额80.这个怎么做账务处理，有进项税额加计抵减扣除额科目 #高新企业#

答疑老师：李伟老师

剩下的80不是体现在期末留抵税额行，而是在附表四中加计抵减期末余额中体现，实际抵减的时候直接写分录借：应交税费-未交增值税dai：其他收益查看全部回复

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有没有文件是规定手撕发票有效期的呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个有效期主要看是否有出新版发票，如果出新版发票的话，旧版的就不能用了！根据《国家税务总局海南省税务局关于启用新的全国统一发票监制章的通告》（国家税务总局海南省税务局通告2018年第5号）第三条规定：“新旧版发票使用时间套印有海南省国家税务局发票监制章的旧版发票只能使用到2018年12月31日。从2019年1月1日起，一律使用新发票监制章印制的发票，从通告之日起到2018年12月31日止为新旧版发票使用过渡期。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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去税务局领发票没带身份证可以领吗 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

不可以查看全部回复

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第三方代订机票，开具电子普通发票中，是否可以抵扣其中的税额 #高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

旅游公司、航空票务代理不属于航空运输企业，只能按旅游服务或经纪代理服务开票，此类普票不得抵扣。查看全部回复

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2021年1月21日前成立的公司可以申领电子专用发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，贵公司暂时不符合申领电子专用发票的条件。2021年1月21号以后成立的新公司才可以。根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）第一条规定：“……自2021年1月21日起，在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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软件和信息技术服务业是多少税率？一般纳税人的话。发票税目是？#高新企业#

答疑老师：包老师

一般纳税人： 1、如果是软件产品，按13%的税率，超过3%税负的部分实行即征即退政策； 2、如果提供技术服务，按6%的税率，税目是现代服务。查看全部回复

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电子发票怎么查电子签章是否有效？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！登陆全国增值税发票查验平台（平台地址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn）下载增值税电子发票版式文件阅读器，使用阅读器打开电子发票版式文件，将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域，点击鼠标右键，点击“验证”按钮，可查看签章是否有效。如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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增值税专用发票密码区出线还可以用吗？#高新企业#

答疑老师：patience

可以的,不影响网上勾选认证和抵扣进项税额的查看全部回复

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这个北京市税务局过路（过桥）费专用发票可以抵扣进项吗？怎么计算？#高新企业#

答疑老师：大宁老师

你好查看全部回复

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开票可以开现代服务＊活动费吗 #高新企业#

答疑老师：andy老师

可以开查看全部回复

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果之前没有抵扣，且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了，就不能！根据（财税〔2009〕9号）第二条第一项规定：“纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税，（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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技术使用费或者技术许可费，应该开什么税目发票？#高新企业#

答疑老师：小小

开现代服务*技术服务费查看全部回复

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客户退货了，之前开的是普票，必须把普票收回才能红冲吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定：“纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题，可以再次提问哦查看全部回复

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小规模开1%的发票，季度收入不超30万，是否需要填写减免明细表 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，如果全部开的是1%的普票，且收入不超过30万的话，不用填写减免明细表。如果是开的有1%专票的话，是需要填写减免明细表的。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果是解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评,蟹蟹！查看全部回复

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开发票需要下载什么软件？开票软件在哪里下载？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件（金税盘版）》。如果有哪里不清楚的，可以继续追问，如果问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦，感谢！查看全部回复

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企业一次可以领几个月的发票 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个需要看企业的纳税信用等级。根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第71号）第一条规定：“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！一般增值税专用发票都要求项目开全，现在虽然是勾选认证，没有电话不影响认证，但是您有权退回重开根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》（国税发〔2006〕156号）第十一条规定：“专用发票应按下列要求开具：(一)项目齐全，与实际交易相符；(二)字迹清楚，不得压线、错格；(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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开票的时候商品大类对就行吧，比如说我要开票的商品是警灯，发票上面只显示照明装置警灯，但是在选编码的时候照明装置下面有好多分类，特殊用途灯具及照明装置、非电气灯具及照明装置...等等，这些大概选一个就行吧 #高新企业#

答疑老师：小小

你选大类的时候要选择和你卖的东西相接近或符合查看全部回复

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出租房屋可以代开发票吗？需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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