高新企业增值税相关问答-第4页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118786会计人，提问了196565 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模纳税人怎么申请自开专用发票？流程是什么 #建筑工程#

您好！小规模纳税人可以在电子税务局进项申请，纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批事项。上述事项办结后，可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey，办理初始发行业务，将开票所需的各种信息载入专用设备。开票设备初始发行后，可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦! 查看全部回复

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员工出差住宿费专票可以抵扣吗？#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

亲如果你们是采用一般计税的话，取得出差住宿费的专票是可以记到差旅费的呢，相应的进行税是可以进行抵扣的呢查看全部回复

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在税局代开的增值税专票怎么作废？ #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！符合条件的，当月可以申请作废，跨月的开红字发票！因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理。查看全部回复

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丢失增值税专用发票，提供什么资料才能进项抵扣？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据（国家税务总局公告2020年第1号）第四条规定：“纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 根据《国家税务总局海南省税务局关于发布不予税务行政处罚清单的通告》（2019年第17号）第十九条规定：“未按照规定存放和保管发票，有证据证明纳税人已尽到存放和保管义务，属于不可抗力因素造成丢失或损毁的，不予处罚。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣的凭证 #高新企业#

答疑老师：杨老师

不可以，规定的是行程单进行抵扣查看全部回复

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如何进行海关增值税的认证，录入信息后提示录入不符项，查看明细信息是怎么回事 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

看看录入信息是否有误查看全部回复

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应交增值税余额和申报表哪个数核对 #高新企业#

答疑老师：杨老师

申报表的销项和账面的销项的发生额对，进项和账面的进项的发生额对。最终交税的金额和账面的应交税金-增值税-未交税金的余额对查看全部回复

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如何在深圳市电子税务局下载往期申报的申报表 #高新企业#

答疑老师：筱粒老师

在查询里查看全部回复

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您好我们公司主营技术服务费技术开发费信息咨询费。但是本月销售了两个设备开专票开票内容就是设备名称我们的税率按照六还是13开符合规定呢 #高新企业#

答疑老师：Karina老师

13% 查看全部回复

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给对方提供类似软件开发的服务，开票，开票名称应该怎么选？信息技术服务技术服务费？还是信息技术服务软件名称使用费？开6％的税率 #高新企业#

答疑老师：许老师

技术服务费查看全部回复

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现在服务-技术服务费和研发，技术服务-技术服务费，两者有什么区别吗？#高新企业#

答疑老师：patience

研发和技术服务属于现代服务，现代服务包含的范围更广，研发和技术服务是分类更细致。基本上没有什么区别查看全部回复

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小规模月收入超过10万，季度收入不超过30万，要缴增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，按季度申报的不需要缴纳增值税！根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条第一款规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。查看全部回复

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技术许可协议，具体如下，开发票应该开什么税目 #高新企业#

答疑老师：tammy老师

对于技术转让按无形资产*非专利技术或专利技术开对于技术咨询就按服务费*咨询费开查看全部回复

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您好，2020年的业务有折扣，我在21年开的发票上一同开销售折扣，备注里注明是20年销售折扣，可以么？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！您可以开具红字发票即可根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）规定：“纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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长期零申报有什么风险呢？我们公司一直没有业务发生 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

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定额发票在查真假 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以登录销售方所属地区的税局官网进行查询，或者拨打当地12366进行查询查看全部回复

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丢失普通发票怎么处理？有没有处罚？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如丢失已开具增值税普通发票的发票联，按照下述文件规定处理后，购买方可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。同时需要接受处罚! 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 查看全部回复

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普通发票丢失正规处理是什么 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！丢失普通发票需要接受处罚，然后凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。有的单位可能会要求重新开具，需要先红冲，然后再开具，统一需要处罚。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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代开增值税专用发票需要加盖公司发票专用章吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您好，如果是公司代开的话，是需要的。个人代开的，不需要！根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：增值税发票开具指南第二章第二节第四条规定：“增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上，加盖税务机关代开发票专用章。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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请问销售嵌入式软件产品，并提供安装服务，开票是开13个点的税率，还是13+9的税率 #高新企业#

答疑老师：孙老师

《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号）规定，纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。查看全部回复

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