工业制造企业相关问答-第9页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121267会计人，提问了199370 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司注销，小规模纳税人，当时21年购入了材料，当时也没有入账，现在因为要注销清理往来款，录入了材料，材料公司的意思是销售给投资方（并没有实际打款给公司），定的销售价格低于现在的市场价10%样子，最后计算出这批材料亏损了30万，这样合理吗？卖给关联方，然后关联方还要打款给公司，公司注销了又要把剩余的存款打给投资方。还是说直接把那90万的材料直接盘亏处置好些 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

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企业有内部银行专门管理工人工资账要怎么做?工人有需要时来财务处取钱 #工业制造#

答疑老师：venus老师

- 为每位工人在内部银行系统中建立专属内部账户，记录工资总额、已支取金额、剩余余额。 ? - 每月工资核算完成后，将应付工资全额“转入”对应工人的内部账户，同步生成《工资转入明细表》，确保金额与工资表一致。，逐一核对每位工人的工资转入、支取及余额，由工人签字确认（可集中确认或线上确认）。 - 对未支取的工资余额，留存于内部账户，次月可继续支取；若工人离职，需一次性结清余额，通过《离职工资结算单》确认，避免遗留问题。查看全部回复

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企业有内部银行专门管理工人工资账要怎么做?工人有需要时来财务处取钱 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

内部银行专门管理工人工资账，内部银行是什么意思，是单独设立的用于工人工资的账户吗，这个账户也是公司的名义开设的吗查看全部回复

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，发票问题问你一件事，我们与一家供应商合作，当时A公司银行限额用B公司支付，A公司付5元，B公司付10元。供应商开的发票是B公司15元，我现在怎么处理这件事 #工业制造#

答疑老师：andy老师

跟供应商间发生业务的是哪家公司查看全部回复

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内账里，老板用私户往公户里转投资款，老板的私户里是收一部分主营业务收入的，这种情况怎么计算利润和利润率 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、第一步：补全内账核算（核心前提）老板私户收支属于公司实际经营范畴，必须先纳入内账，否则利润计算必然失真，具体操作如下： 1.?确认私户收入：将私户收到的“主营业务收入”全额计入内账的“主营业务收入”科目，同时增加“其他应收款 - 老板”（表示老板代公司收了钱，需后续与公户/公司账目轧平）。 ? 2.?确认投资款性质：老板私户转公户的款项，需明确是否为“实收资本”（投资款）。若为投资款，计入“实收资本”；若为老板代公司垫付的资金（非投资），计入“其他应付款 - 老板”，避免混淆所有者权益与负债。 ? 3.?归集所有成本费用：无论款项从公户还是私户支出（如私户付的房租、货款），均需全额计入内账对应成本费用科目（如“主营业务成本”“管理费用”），确保成本费用完整。二、第二步：计算利润（核心公式）内账利润需反映公司全部实际经营成果，公式如下：实际利润 = （公户主营业务收入 + 私户主营业务收入） - （公户成本费用 + 私户成本费用） - 其他实际支出（如税费） - 注意：老板私户的“非经营收支”（如老板个人消费）需剔除，不纳入公司成本费用；投资款（实收资本）属于“所有者权益”，不影响利润计算，仅影响资产负债表。三、第三步：计算利润率（常用2类指标）利润率需基于“完整的实际利润”和“完整的营业收入”计算，常用指标： 1.?主营业务利润率（反映核心业务盈利效率）主营业务利润率 = 实际利润 ÷ （公户主营业务收入 + 私户主营业务收入）× 100% ? 2.?成本费用利润率（反映成本控制效果）成本费用利润率 = 实际利润 ÷ （公户成本费用 + 私户成本费用）× 100% 查看全部回复

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我们是劳动密集型产业，有许多外籍工人，每次都需要发给他们现金，怕他们不好保存，而且现金有风险，现在企业设立一个内部银行，把工人的工资存在里面，他们需要用时来取，年利率为1%单利，我同时需要保存一定的库存现金，并且需要每日进行清查，我想问一下这个工作的大概流程是些什么？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业内部银行管理外籍工人工资及库存现金的核心流程，围绕“工资存入-日常存取-现金清查”三大环节展开，具体步骤如下：一、内部银行工资管理核心流程 1.?工资核算与归集：每月根据考勤、薪资标准核算每位外籍工人工资，确认金额后，将总工资款从企业对公账户转入内部银行的“工资专户”（单独核算，与企业其他资金隔离）。 2.?账户开户与信息登记：为每位外籍工人开立内部银行账户，登记其姓名、护照号、联系方式等关键信息，生成专属账户编号，确保一人一户、信息对应。 3.?工资批量存入：在发薪日，通过内部银行系统将对应工资金额批量转入每位工人的内部账户，同步发送到账通知（可通过翻译软件转化为工人母语，避免沟通障碍），并为工人提供账户余额查询渠道（如简易查询单、电子台账）。 4.?工人日常支取：工人需支取现金时，凭有效身份证明（如护照）到内部银行指定窗口申请，填写支取金额；工作人员核对身份与账户余额无误后，发放现金并登记支取记录，同时要求工人签字确认（可提供翻译版确认单）。 5.?利息计算与发放：按年计算1%单利（利息=账户年度平均余额×1%），在年末将利息自动转入工人内部账户，同步告知工人利息到账情况。二、库存现金每日清查流程 1.?盘点准备：每日下班前，内部银行指定人员（至少2人，互相监督）整理当日现金收支凭证，核对凭证金额与现金日记账的收支记录是否一致。 2.?实地盘点：一人清点库存现金（分面额整理、逐张/逐枚计数），另一人记录盘点结果（如100元面额xx张、50元面额xx张等），形成《库存现金盘点表》。 3.?账实核对：将盘点得出的实际现金金额，与现金日记账当日结存金额进行核对。若一致，双人在盘点表上签字确认；若存在差异（如长款、短款），需立即排查原因（如凭证漏记、找零错误等），并形成《现金差异分析报告》，上报企业负责人。 4.?结果归档：将《库存现金盘点表》及差异报告（如有）整理归档，留存备查，确保每日清查记录可追溯。查看全部回复

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你好，我想问一下，电子税务局上面没有代办，应申报税费种信息报告上只有个人所得税是月报，我是只要申报个税吗？现在公司是新办的，信息采集只要采集法人，然后0申报可以吗？#工业制造#

答疑老师：andy老师

根据税收核定，个人所得税是月报，这个月需要申报，信息采集只要采集法人，然后0申报可以的查看全部回复

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我想问一下，新电商规定情况下刷单该如何处理账目。公司是新开的一般纳税人，还未开通公户，是用支付宝收到款。#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

在新电商规定下，对于刷单的账目处理，需要遵循会计准则和税务规定，同时要注意保留相关证据以证明刷单行为，避免被税务机关误判为真实收入而多缴税。具体处理方法如下： - 收到刷单款时：由于刷单不是真实的销售收入，应将收到的刷单款记入“其他应付款”科目。例如，收到刷单款1000元，会计分录为“借：其他货币资金——支付宝 1000，dai：其他应付款——刷单款 1000”。 ? - 支付刷单佣金时：刷单佣金属于为了虚假提升销量而发生的费用，应记入“销售费用”科目。假设支付刷单佣金100元，会计分录为“借：销售费用——刷单佣金 100，dai：其他货币资金——支付宝 100”。 ? - 建立刷单台账：要详细记录每笔刷单的订单号、刷手手机号、佣金流水、物流单号等信息，同时保存好与刷单平台的协议、刷手的证明、聊天记录等，以便在税务机关核查时能够提供充分的证据，证明哪些是刷单收入，哪些是真实收入。查看全部回复

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一般纳税人公司采购货物不含税，明确不要发票且员工付款，后面客户要开发票，这种怎么做账及报税 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

开票了，借库存商品应交税费应交增值税进项税额 dai其他应付款（员工代垫不含税金额）营业外收入（税额部分金额）查看全部回复

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因为高新企业可以享受加计抵减，想问下加计抵减的金额怎么计算，有进项税额转出 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

指增值税加计抵减？查看全部回复

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老师我是一个工业企业购进了一项对方的技术服务，和一项销售服务怎么写分录，银行付款 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

1. 购进技术服务（需区分用途）技术服务若与生产经营直接相关（如生产工艺技术支持、设备技术咨询等），计入“制造费用”；若为企业整体管理、研发相关（如管理系统技术服务、研发技术顾问），计入“管理费用”或“研发支出”。 - 用途为生产支持：借：制造费用——技术服务费应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款 ? - 用途为管理/研发：借：管理费用——技术服务费（或“研发支出——费用化支出/资本化支出”）应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款 2. 购进销售服务（与销售业务直接相关）销售服务通常是为促进产品销售发生的（如销售渠道推广服务、客户售后咨询服务、产品运输服务等），计入“销售费用”。借：销售费用——XX服务费（如“推广费”“运输费”，根据服务具体内容明细核算）应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款查看全部回复

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老师，你好，我们购入材料650万，生产领用570万，库存81万，这种成本怎么结转，税务账。。生产成本～制造费用 21000，#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

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老师，你好，，，福建医社保当月增员后可以缴费吗，我申报的时候没有看到新增员的 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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一般纳税人认证勾选的增值税怎么做账 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借管理费用/销售费用/库存商品应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款查看全部回复

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质保金是什么?#工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学，是工程或者项目完工后，为了保证质量达到要求，而缴纳或者暂时不支付的钱，质保期结束后就会退回或者支付查看全部回复

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在一个制造行业，公司是做铝电解电容的，我是负责成本核算这一块的，我是新入职的，我要怎么开展工作呢？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

负责成本核算，需要先了解生产工艺和流程，采用的成本方法和分摊方法查看全部回复

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请问出口企业怎样申报增值税 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

您好，是外贸型出口企业还是生产型出口企业查看全部回复

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办公楼为了统一公司形象统一发的工作服进什么费用？谢谢！#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

根据不同的部门计入管理费用/销售费用-办公费查看全部回复

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您好，新建的厂房房产税计税依据有哪些？详细点的？#工业制造#

答疑老师：夏老师

新建厂房的房产税计税依据分为两种情况：?若厂房自用，按房产原值减除一定比例后的余值计算?；?若厂房出租，则按租金收入计算?。自用厂房的计税依据及计算 ?计税方法?：从价计征，以房产原值为基础减除法定比例后的余值为计税依据。计算公式：年应纳税额 = 房产原值 × （ 1 ? 扣减率） × 1.2 % 年应纳税额=房产原值×（1?扣减率）×1.2% ? 厂房房产税的计算律图网二、出租厂房的计税依据及计算 ?计税方法?：从租计征，直接以租金收入为计税依据。计算公式：年应纳税额=年租金收入x12% 查看全部回复

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问下老师，刚建的公司之前账务是在代账公司做的，现在自己公司有财务软件了，需要把之前代账公司做的凭证再重新录入一遍吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，不需要的查看全部回复

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