老师：再问你一个“其他应付款”的问题

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2024/1/12 11:20:48

老师：再问你一个“其他应付款”的问题

你说

我其他应付款，挂账2千多万，这个有没有风险呢？

里面挂账的比较多的是什么款项/

其他应收款是2450万

其他应收款？

其中大数有两个，第一个1250万是村集体委托我们投资款，收到款，借：银行存款，dai：其他应付款--某某村集体；然后我们又投资给农业局了，借：其他应收款--农业局，dai：银行存款

一借一dai，这个对着么

后期农业局还会把款还给你们吗？

你这样如果不想体现这么多，可以其他应收款和其他应付款对冲一下，因为这个是你们的代收代付，只是过一下账，可以年末的时候对冲一下

是的，我们只是委托他们管理，钱还是会收回来的

借：其他应付款某村集体 dai：其他应收款-农业局

到时候收回来，你们不是还要还给村集体，收到的时候再过一下账就可以的

老师，您看下是这样吗？

对的

第三笔分录的意思，其实是有交易，但是报表数字太大，冲一下，把数变小了而已，是不是呀

你们实际的业务是不是代收代付

这个业务代收代付的话，就是你们代收了村集体的款，然后代付给农业局

那么这个业务就可以算完成了

挂账的金额即不属于你们的资产也不属于你们的负债，可以不体现

就是可以对冲掉

差不多，就是别人把钱给我们，我们在找人管理，然后挣到钱后，我们从中抽取一部分管理费，其他的给投资的分红

你的这种情况，一个是就在账上挂着，不处理，一个是不想体现这么多的挂账，先科目对冲一下

或者你等到做1月份的账的时候再把对冲的科目红冲掉

处理是可以稍微灵活一点的

哦，好的，

老师你该下班了把，还有个1250万，和这个有点区别，我下午在问你吧

可以的

下午直接向我发起提问就好了

好的，老师辛苦

老师：下午好，这是第二个“其他应付款，也是1250万

这个跟上午那个有点区别

怎么这样处理呢？

这个不是代收代付？

是财政拨款给合作社，然后合作社投资了两个项目，酒厂1000万，花卉200万。后因政策要求，合作社撤并了，资产和债权移交给我们公司了，现在这1200万还在酒厂和花卉账上，虽没过我们户，但属于我们的资金，所以上面图片我就这样处理得，你看对吗

你们之前移交的时候是怎么记账的

就是这两笔吗？

还有就是财政拨款是后面还需要还给财政的吗？

还是不还了、

就这个合作社的，之前一共记过两笔，第一笔是收的现金和资产记到了“资本公积；后来发现他还投资了这两家公司，我又记得上面那1200万两笔

这1200万，没有明确规定，目前归我们管理，后期是财政收回还是做别的，目前还不知道

意思是之前你们收到现金记到资本公积里面去了？

按道理说，如果这两家公司不倒闭，就一直让他们用，然后我们收取分红或者投资款

那这个处理因为你也不晓得后期是归还财政还是怎么处理，我觉得这样挂着也是可以的

那如果倒闭了你们还能收回来款吗？

如果是后期固定收回利息的话，可以考虑做长期股权投资处理

如果很多因素都不确定的话，就先挂着账

目前，这个花卉已经不行了，钱已经收不回来了，我们已经发了律师函了；酒厂还属正常，每年给我们投资分红

老师：你先帮我想一下，我出去送个文件，半小时之后回来

嗯嗯，你先忙

如果确实是收不回了，也发了律师函，后期不晓得有没有诉讼程序，有的话，可以等诉讼结果下来之后再做处理

老师，我回来了

那这样的话，你的建议是这两笔款全都先挂往来账，等后续在处理吗？

是的

所以1250+1200=2450万，应收和应付就差不多是这个数了

对的

上午的那个如果你不想体现那么大的金额，可以在12月份的账务里面调整一下

还是上午说的那几个思路，可以灵活处理

下午的这个问题，你不确定的话，就先不处理

嗯，下午的这1200万就先挂着吧，老师：上午的那1250万，也可以先挂着吗？

可以

因为我们每月都要给财政局报快报，上季度税务局报表也报了，如果一下子少1200万，下个月在冲销，落差太大

不过有一点是，如果你们的其他应付账款挂账很多的话，到时候可能税务会有预警，可能要做说明之类的

还要和税务局解释

你们之前也这样报的话，一般是没有问题的

除了这两笔大数外，还余200多万，估计本月或下月会出一半

也属于其他应付款里面的

属于村集体集资建了个砂厂，以乡镇为单位，每个村若干户，入股这样子，开了1年，被迫叫停了，现在资产资金全都移交到我们公司了，现在我们要根据当时的入股资金，给村集体按入股金额进行分红或退股，像这种我们给他们支付的时候，需要开发票吗？

因为如果按人头的话太多了，所以我们只针对乡镇，我们把退股资金付给乡镇，然后乡镇根据名单再给农户回款，这样子

不需要

你们这个是分红的话，不属于增值税的范围，不需要开具发票的

那如果是退股呢

退股也是不开发票的

那是开个收据？

这个是文件，内容是入股资金退还

他们不会写收据

一般是你们转款的时候做好备注就可以

或者有条件的话让他们领取的时候签到

按手印

村委盖章之类的证明

都是可以的

是你们支付，不是收取，你们收取的话，你们才开具收据

那我给他们发个函，给各乡镇说可以退股了，让他们写个申请，后面把每村每户写清楚，负责人签字盖章，然后再发给他们，这样可以吗？

可以的

哦，好的，谢谢老师

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2024-01-12 11:20寒江雪

老师：再问你一个“其他应付款”的问题

清岚2024-01-12 11:22

你说

2024-01-12 11:24寒江雪

2024-01-12 11:23寒江雪

我其他应付款，挂账2千多万，这个有没有风险呢？

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