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老师,您好!之前的同事付款了没有回发票,所以用预付账款挂着,后面发票回来了,她忘记冲账了,又做一笔新的分录,这种情况我要怎么调整?我们是用软件出账的。#餐饮酒店#
发票回来时挂的应付/其他应付是吗? 查看详情
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老师,所得税汇算清缴工资调增了500,利润总额由-19016.29变成了-18516.29,那账目上要用以前年度损益调整科目去调到-18516.29吗?#建筑工程#
有2点要确认一下: 1、是你账载金额与税收金额之间的差异导致纳税调增500,还是工资调增500?工资调增,说明成本升高了。利润总额应该降,而不是升 2,发生变动的是利润总额还是应纳税所得额?这两个是不一样的。 查看详情
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现在两个公司法人都是一个人,去年新成立一个新公司,之前购买的设备材料都是用旧公司名义购买的,发票都是开给旧公司,货款也是旧公司支付的,现在把单独分开来,从税务角度考虑,设备这块是新公司租旧公司的,还是直接购买,哪个方案更好#工业制造#
你出租要开租赁发票,你们有这个经营范围吗? 查看详情
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请问一季度企业所得税申报表已申报,没有税金,先发现有些费用应计入去年成本,调整后一季度利润有所改变,可否在二季度申报时更改本期数,使得二季度末累计数与财务软件科目余额一致#其他行业#
建议还是更正一下第一季度的报表 查看详情
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老师,我新建账套选择小企业会计制度科目时发现没有预收预付,可以选新小企业会计制度吗?#餐饮酒店#
现在已经取消了小企业会计制度了,你说的那个新小企业会计制度是指小企业会计准则吗? 查看详情
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采购人员的采购提成怎么计算,当月采购的并不会当月全部出完,如果算到下个月,有时市场行情单价波动大,间接降低了提成,怎么样的核算方法能解决?#建筑工程#
这个提成应该在销售所属月份计提 查看详情
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老师,您好!酒店住宿合作的美团平台,扣了佣金再打款给我们的,佣金也开票过来,请问扣佣金发票是入主营业务成本还是销售费用好点?我们开票给客人是按扣佣金前的金额开的。#餐饮酒店#
销售费用 查看详情
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请问小型微利,如何认定#其他行业#
小型微利企业标准? 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看详情
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之前的财务说公司是差额征税的,所以专票发票不做进项抵扣,我问了税局,说不抵扣的话要勾选不抵扣。可是以前的发票怎么办,有去年的,也有前年的#服务业#
第一个问题:现在增值税发票没有抵扣时间限制了,19,20年的应该还可以勾选 查看详情
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劳务公司,申报企业所得税年报。营业收入2888833.04元,弥补以前年度亏损之后,应纳所得额为43888.83元,应纳所得税额为10972.21-减免所得税额8777.77=应纳税额2194.44元。本年已交税额5216.51元,要退税3022.07元, 现在不想退税,1.在纳税调增其他弥补以前年度亏损金额一样,这样不退税也不交税,2.在其他调增金额大一点,在交100多的税那个合适,有没有其他解决方案#建筑工程#
你这个现在不退,以后退不回来了哟 查看详情
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异地预缴了增值税155.19. 城建7.76 。 疑问?报税系统计算附加税 (应交增值税-预缴增值税)537.52 * 7%=37.63 本期实际缴纳附加税37.63+7.76=45.39 这个和用第24行计算的附加税48.49 不符, 我一直认为附加税是用第24数字计算的#建筑工程#
应缴纳的城建税是以应缴纳增值税乘以公司所在地的税率来算。 查看详情
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老师 我想咨询一下 这个企业所得税视同销售 员工完成业绩 我们发给员工800的奖金 这算作 应付职工薪酬的“奖金” 还是算 应付职工薪酬的“工资”?然后需要视同销售吗?#商业#
奖金是以货币资金支付的吧 查看详情
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请问单位开票什么时候需要外经证#其他行业#
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十一条规定: 从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的,应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的《外出经营活动税收管理证明》(简称《外经证》),向营业地税务机关报验登记,接受税务管理。《税务登记管理办法》 第三十二条 纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动的,应当在外出生产经营以前,持税务登记证向主管税务机关申请开具《外经证》。 查看详情
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请问,我公司去年11月新开业,当时没有制度、没有财务人员,所以很多费用今年3、4月份才审批完进行报销发票开具时间是去年,目前还没有进行企业所得税清缴汇算,账务如何处理最合适?#商业#
去年有做账吗? 查看详情
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请问我们有一个私车公用的车辆租赁费,租赁期从去年11月至今年10月,半年结算一次,也就是第一次发票开具在今年5月,去年两个月的租赁费账务如何处理?#其他行业#
你去年没做计提? 查看详情
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我们公司有3个固定资产,有一个33万固定资产是2019年12月购买的,2019年年报就已经享受固定资产一次性抵扣了,然后今年购买的两件固定资产,我也想享受一次性抵扣,请问汇算清缴的时候,我应该怎么填呢?#房地产#
你说的是2020年买了2件,还是2021年呢? 查看详情
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个人租给公司一辆车,租金每月600,需要交个税吗 #商业#
财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。适用比例税率,税率为百分之二十。 查看详情
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老师我想咨询一下关于住宿费抵扣问题,什么样的住宿费可以抵扣,招待住宿可以吗?有这方面文件吗?#工业制造#
如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 查看详情
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定额损耗和日常收发计量差错以及保管人员失职造成的损失这三种是否都属于非正常损失,贷方需不需要进项税额转出,3.4.两题贷方需要进项税额转出吗? 盘亏固定资产像水泵这种的,贷方也要考虑进项税额转出吗? #初级#
3不用,4需要 查看详情
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你好,我们收到客户做样板的款项应该怎么做账 #房地产#
有没有签合同,没有签合同,就记入预收账款/应收账款dai方。签了合同,你采用新的收入准则,就计入合同负债,如果是旧准则跟没签合同一样 查看详情
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老师,发放给员工的工资,1、必须要员工签字确认吗?我公司的都是通过公司公账发给员工的,2、还有,必须要给员工工资条?3、如果员工发生工伤,公司需要赔偿的话,是按签劳动合同时的基本工资的比例赔偿?还是按每月合计工资的比例赔偿?#工业制造#
用人单位可委托银行代发工资。 用人单位必须书面记录支付劳动者工资的数额、时间、领取者的姓名以及签字,并保存两年以上备查。用人单位在支付工资时应向劳动者提供一份其个人的工资清单。 查看详情
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计提和支付增值税和所得税的会计分录是什么?#工业制造#
增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 增值税缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款。 查看详情
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小规模,培训机构,有一个员工,因为没有交社保,所以没有申报个税;没有申报个税的员工,做工资表、做账的时候也没有加进去;后面员工要求补去年9月到今年3月的社保,办理的时候社保局要求要工资表证明,然后就把他添进去做了工资表,给社保局申请补社保了,已经补成功了;请问,补成功了,20年9月到21年3月的个税申报都没有他,我要怎么处理?#服务业#
补申报 查看详情
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7月才取得发票,还可以更改2020年年报?不是应该在5月31号汇算清缴前取得吗?#其他行业#
这个要看当地的税务局的要求,有的地方可以更改呀,但可能需要去大厅更改(有的地方是做专项申报)。税务局要求汇算清缴前取得,不是指是5月31日前取得,而是指你公司提交汇算缴报表前取得,如果你公司在申报汇算清缴时,没有取得发票的费用,税务局不认这笔费用,汇算清缴时要调增应纳税所得额(因为没有取得发票费用不能在税前扣除,也就是你做汇算清缴时不能扣除),就跟你发生了一笔差旅费,你不提供单据,公司不认你这笔费用,在报销时公司不给你报销。但是你以后提供单据了,仍然可以报销。而这个也是一样,你取得发票后仍然可以税前扣除,你可以选择更改之前提供的报表,也可以不更改之前提供的报表而是直接做专项申报(具体要看当地税务局的要求)。不过这个是有时间要求的,时间不得超过5年。超过5年税务局也不认了。等同于,你们公司规定你们的费用一定要在什么时候提供单据报销,超过了这个时间公司就不认了,不给报销了 查看详情
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