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老师，所得税汇算清缴工资调增了500，利润总额由－19016.29变成了－18516.29，那账目上要用以前年度损益调整科目去调到-18516.29吗？

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2021/5/20 7:32:20

老师，所得税汇算清缴工资调增了500，利润总额由－19016.29变成了－18516.29，那账目上要用以前年度损益调整科目去调到-18516.29吗？

有2点要确认一下： 1、是你账载金额与税收金额之间的差异导致纳税调增500，还是工资调增500？工资调增，说明成本升高了。利润总额应该降，而不是升 2，发生变动的是利润总额还是应纳税所得额？这两个是不一样的。

1.调减了500 2.所得税时工资调减影响利润总额吗？

你先告诉我你为什么调减？

，工资去年账上做了11000，实际个税只申报了10500,所以应该是调减

你11000工资发完了没有？

工资不是真实的，所以500不发了。

是我申报时报错500

那就是你计提了11000，只发了10500。多计提了500。

如果是这样你这个属于资产负债表日后事项（前期差更正），如果是使用的会计准则，需要用以前年度损益调整过渡

使用的小企业会计准则

那就不用以前年度损益调整过渡

借：应付职工薪酬薪酬 dai：利润分配—未分配利润

如果业务招待费调减了，职工福利费调减了。也是这样调一下吗

这个跟你上面的工资不一样

请老师教下

你那是计账错误导致的

等一下

我还是先确认一下

你的业务招待费个福利，不是因为你记账记错调的吧

不是记账错误调的

这个是会计和税务上的差异导致的纳税调增。并且是永久性差异。他只会影响你的所得税，所以不做处理。

会计上实际发生了100，而税上只让60税前扣除。这个体现在税务报表也就是汇算清缴报表上就可以了。不要去动会计上的账和财务报表，资产负债表与利润表那些。

好的，谢谢老师的详细解答！感谢

不客气，如果理解了我就结束了哈

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2021-05-20 07:32匿名提问

老师，所得税汇算清缴工资调增了500，利润总额由－19016.29变成了－18516.29，那账目上要用以前年度损益调整科目去调到-18516.29吗？

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账号正在注销中2021-05-20 07:40

有2点要确认一下： 1、是你账载金额与税收金额之间的差异导致纳税调增500，还是工资调增500？工资调增，说明成本升高了。利润总额应该降，而不是升 2，发生变动的是利润总额还是应纳税所得额？这两个是不一样的。

2021-05-20 07:47匿名提问

1.调减了500 2.所得税时工资调减影响利润总额吗？

会计宝

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账号正在注销中2021-05-20 07:49

你先告诉我你为什么调减？

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