直接问 已帮助45855会计人, 解决了132824 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。
我司是一般纳税人,外贸出口公司,公司新成立拍摄公司宣传片租赁了场地,请问这个场地费是计入那个明细科目#其他行业#
公司新成立拍摄公司宣传片租赁了场地?是公司为了拍摄宣传片租赁了场地么 查看详情
533
老师好,我们公司是一般纳税人,本月开13%销项票1244824.21,销项税额是161827.09,总进项税额是1483763.95,总可抵扣税额是151160.78,其中13%可抵扣税额是143359.93,其余是7800.85。底下有一家开3%的经营部可进进项票,考虑到两家增值税缴纳和所得税缴纳的话,经营部本月要是否要给我们公司进票?进的话要开多少金额?#出纳#
根据你的描述应纳增值税税额=161827.09-151160.78=10666.31 查看详情
894
我们是地方招商引资的企业,享受税收优惠,现在把一栋厂房出租了,对方要求我们开专票,但是我们开了专票后就享受不了地方的税收优惠政策了,和对方商量过后说开个人普票,然后补一些钱,想问一下这样可行吗,另外,我去代开点问了一下,老板是法人,开不了普票,我是出纳,估计要以我的名义开,对我个人有什么影响吗,感谢#工业制造#
厂方在谁的名下 查看详情
279
请教老师,我是大专毕业同年取得了自考本科的证书,都是2019年,可以按照自考本科的时间来计算毕业年限,报名2023年的中级会计嘛?#中级#
同学你好,自考本科会计工作年限的计算方法和统招本科是一样的。工作年限一般是从取得毕业证书的时间开始计算。中级会计考试报名工作年限为取得规定学历前后从事会计工作时间的总和。 查看详情
904
2019年6月取得全日制专科毕业证,同年取得自考本科毕业证和学位证。23年可以报考中级么?#中级#
一般来说,专科需要工作满5年;取得本科或学士学位后,参加工作需要满4年;23年可以报考中级,建议与当地报考机构确认下 查看详情
393
请问这个怎么做会计分录?#初级#
借 管理费用-折旧 2900+25800+3200+35000 销售费用-折旧 3600+28900 制造费用-折旧 130000+1550 dai 累计折旧 查看详情
757
请问个体工商户,已开立对公账户,平常会开普票,专票基本不开的情况下 1.请问在2023年规定的10万元额度内,我开普票1%来开,只要不超10万,就不需要缴纳税的吧? 2.税局局核定收入是按照开票金额还算的?还是对公账户的收入呢?还是看在银行办理的收款码的收入为准吗?对公账户很少用,平常购进货物等都是私人卡。 3是否要缴纳个税?这个是以什么为标准呢?#出纳#
个体户是小规模么,查账征收么 查看详情
638
已经收到发票,冲销预收账款时预收账款不够冲减,余款暂时欠着怎么处理做分录呀#工业制造#
借 银行存款 1299500 应收帐款199500 dai 预收账款 1100000 主营业务收入 差额 查看详情
509
请问如果整年算出来亏损30万 公司投资总额100万 那我们的账户余额不等于70万正常吗? (截止年底的收入与成本以后) 如果不正常的话是为何?正常的话又是为何?#运输业#
这个亏损30万元是利润表上的收入-成本、费用后的净利润吗? 查看详情
964
你好,是这样的,22年6-12月运输费每月做账时没有发票,直接做的,借:销售费用-运输费,贷:银行存款。这6个月的发票在23年1月收到,而且开票时间也是23年1月,遵循小企业会计准则,想请教在23年1月如何账务调整?#其他行业#
红冲6-12月分录,根据发票信息在元月份入帐 查看详情
1247
老师,请问按正规的来说,应该是2023年2月申报一月份发的12月工资但是公司的节奏是2023年2月申报1月份的工资,这个时候该怎么更改呢#其他行业#
正常是发放的次月申报,如果你们公司一直都是次月申报上月的工资,也是没有问题的 查看详情
646
请问老师!2022年12月多计入费用(借:管理费用2000,贷:其它未付款2000),如何在2023年1月进行冲销,具体分录如何写?是不是借管理费用-2000,贷其他应付款-2000,借:其他应付款2000,贷利润分配:未分配利润2000#商业#
你们是小企业会计准则吗 查看详情
574
请问一下2023年小微企业所得税税收优惠还是和2022年一样么,一百万以内按照0.25计提,超过100万部分300万以内按照0.05计提#其他行业#
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看详情
999
2023年小规模纳税人可以开3点税率的0普票吗#工业制造#
同学你好,根据国家税务总局最新政策,针对适用3%征收率的应税销售额,减按1%征收,所以,小规模纳税人开具普通发票的,只能选择1%税率的发票,若开具专用发票的,可以根据客户需求,享受3%减按1%征收优惠政策,开具1%税率的专票,也可以选择放弃该减税政策,开具3%税率的专票 查看详情
456
我们这边有个创业园,企业不需要交房租,只需要水电物业,然后我们公司上月的场地不够用,所以就租用了A企业的场地,并用我们公司的对公缴纳了A企业的水电物业,这样的分录要怎么做,要写租赁合同之类不#商业#
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看详情
418
登录河南省会计管理服务平台查询初级会计考试采集的信息,但是输入账号密码后页面显示不出来是什么原因呀?#初级#
同学你好 (三)报名参加中级、高级资格考试的人员,须在我省报名开始日期前登陆河南省会计管理服务平台(http://czt.henan.gov.cn/ztzl/kj/)完成“信息采集”。 查看详情
847
一个朋友因为没有对公账户,把他客户的定金17253元转入了我的对公账户,我帮他进原料花了18998元,他说让给我货款的百分之十,然后说这18998里面已经有8个百分比的税是自己交的,所以只给我2个百分比,后来客户结了尾款40257元,然后又进了一批原料花了32600元,他说这次是要给我10个百分比。 想让老师帮忙算一下最后我应该找给他多少钱。 谢谢老师#出纳#
不好意思,老师刚看到问题 查看详情
757
之前录入的时候是借应收账款贷主营业务收入 然后当时记得账不对需要调低一点 再怎么做账#初级#
同学你好。调低由于主营业务收入是开过票的,我们只有开红字发票冲减后,才可以。不然不能直接从账面上同时减少主营业务收入和应收账款的。 查看详情
213
您好,我司收到个人机器租赁发票,税局需要我们代扣代缴个税,我们需要怎么申报#其他行业#
个人租赁所得按20%代扣代缴个税 如租赁收入是10000元,那么需要代扣10000*(1-0.2)*0.2=1600元 查看详情
695
0元转让股权的个税计税基础是什么?#其他行业#
(一)以现金出资方式取得的股权,按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值; (二)以非货币性资产出资方式取得的股权,按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值; (三)通过无偿让渡方式取得股权,具备本办法第十三条第二项所列情形的,按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值; (四)被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本,个人股东已依法缴纳个人所得税的,以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值; (五)除以上情形外,由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。 参考文件:国家税务总局公告2014年第67号:《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》 查看详情
967
年末净利润负数,求需要结转的分录写一下?#其他行业#
1.结转损益到本年利润 借:本年利润 主营业务收入 营业外收入 投资收益等 dai:主营业务成本 管理费用 财务费用等 2.结转本年利润至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看详情
1200
请问在sap epic付款中 项目状态:支付至银行是什么意思,是指出纳已经操作,经领导审批之后,就会由银行打款给对方,对方收到钱后,就会变成【银行已处理】的状态吗?#出纳#
支付至银行表明出纳已经操作制单,银行还未受理 查看详情
543
电子税务局收到电子文书,责令限期改正的电子文书,我们是合伙企业,我去个税端经营所得点预缴纳税申报显示申报成功,这种情况还用去税务所改正吗?是不是代表补报成功?#商业#
如果申报且缴费成功就算补报成功 查看详情
877
丙的工程项目挂靠我公司,甲打款我公司,我公司开票给甲,之后我公司扣除税费与管理费后剩余费用需要转到丙,丙为个人,没有票。这种情况要如何做才能合理转给个人呀?救救孩子吧#建筑工程#
同学你好,这种情况, 要按合同的成本构成和结算情况。 一个项目的成本包括料、工、机械使用税和其他间接费用,同学需要看这个合同的成本,然后依据原始单据记账。 查看详情
844
房开企业,这个月交了一笔印花税和土地使用税,两个税种一起扣款发生一笔流水。开发阶段土地使用税进成本,录现金流量项目时需要把两个税金的现金流拆开吗(印花进支付税费,土地使用税进购买商品支付的现金),还是一笔进支付的各项税费项目就可以?#房地产#
同学你好,一笔进支付的各项税费项目就可以 查看详情
576
一般纳税人,安保公司。开出简易计税发票,税额分录能否写入应交增值税-未交增值税。因为如果不这样写多栏账不显示,而且公司还开了一些一般计税的发票#商业#
建议单独设置一项应交增值税-简易计税 查看详情
786