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差额征税的会计处理

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2021/9/18 15:27:25

差额征税的会计处理

你好，请问你们是什么行业呢

例如： 小规模劳务派遣: 全额确认收入时：  借：银行存款/应收账款   dai：主营业务收入           应交税费—简易计税  结转成本：  借：主营业务成本       应交税费—简易计税   dai：应付职工薪酬  发工资 借：应付职工薪酬   dai：银行存款  缴纳增值税时：  借：应交税费—简易计税   dai：银行存款

我是一般纳税人 6%税率

什么行业呢

服务业

你们是做什么的，例如建筑服务，旅游服务，客运场站服务，经纪代理服务？

我具体的税率都告诉你了

我觉得没必要再问这么仔细了

现在有很多行业都可以差额征收，做账也不太一样，不知道行业，不好做判断，所以才要问清你的行业

那给你举个旅游服务差额征税的例子： 假设案例中扣除费用取得了合法凭据 账务处理如下： 1.收取服务款项 借：银行存款 　　　　　　　　　　　　 dai：主营业务收入　　　　　　　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额） 2.差额扣除项目 借：主营业务成本 　　　　　　　　　　　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额抵减）　　 dai：应付账款等　　　　　　　　　　　　　　　 3.结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　 本案例不能代表你们行业，仅是旅游服务差额征税，仅作为参考！

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-09-18 15:2786767375

差额征税的会计处理
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-18 15:40

你好，请问你们是什么行业呢
会计宝

大宁老师2021-09-18 15:54

例如： 小规模劳务派遣: 全额确认收入时：  借：银行存款/应收账款   dai：主营业务收入           应交税费—简易计税  结转成本：  借：主营业务成本       应交税费—简易计税   dai：应付职工薪酬  发工资 借：应付职工薪酬   dai：银行存款  缴纳增值税时：  借：应交税费—简易计税   dai：银行存款

2021-09-18 15:5986767375

我是一般纳税人 6%税率
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-18 16:00

什么行业呢

2021-09-18 16:0086767375

服务业
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-18 16:05

你们是做什么的，例如建筑服务，旅游服务，客运场站服务，经纪代理服务？

2021-09-18 16:1386767375

我具体的税率都告诉你了
会计宝

2021-09-18 16:1486767375

我觉得没必要再问这么仔细了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-18 16:22

现在有很多行业都可以差额征收，做账也不太一样，不知道行业，不好做判断，所以才要问清你的行业
会计宝

大宁老师2021-09-18 16:32

那给你举个旅游服务差额征税的例子： 假设案例中扣除费用取得了合法凭据 账务处理如下： 1.收取服务款项 借：银行存款 　　　　　　　　　　　　 dai：主营业务收入　　　　　　　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额） 2.差额扣除项目 借：主营业务成本 　　　　　　　　　　　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额抵减）　　 dai：应付账款等　　　　　　　　　　　　　　　 3.结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　 本案例不能代表你们行业，仅是旅游服务差额征税，仅作为参考！
大宁老师

大宁老师2021-09-18 16:33

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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