我问一下人力资源公司差额征税,发票额度不够,该怎么给合作公司开发票呀

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2026/5/26 13:31:09

我问一下人力资源公司差额征税,发票额度不够,该怎么给合作公司开发票呀

您好, 您是说您公司的开票额度不够了是吗

就是合作公司给我们打款10万,9万是代开工资的,1万服务费

我们公司每个月只有5万额度了,给我们下调了

这种发票怎么开呀

就是说还是额度不够了 是不是

对,给我们下调到每个月5万了

以前都开差额征税的

以前都开差额征税的

是不是你们经常不开票所以才下调的

这种情况需要找税务局提高额度才行

提额度不给审核

这都把款给我们发过来了,我们也给发薪结束了

就差发票这了

没有额度开不出来 你们只能是找税务提额度 没有其他太好的办法

我们只开服务费呢

本身工资也是不需要发票的啊

那您不是五万额度吗

我服务费就1万啊

对我知道 服务费1万不是只占1万吗 对吗

我额度5万,只开1万的服务费发票行不行啊

应该可以的,在备注栏里面备注差额征税,代扣工资金额

我这自己给自己答案了😁

公司提供的人力资源外包服务吗

是的

就差额度不够了

您是仅按企业要求代为办理人力资源事务,不承担员工管理责任吗?

是的

嗯,自2026年1月1日起,根据《增值税法》及财政部、税务总局公告2026年第10号,一般纳税人提供人力资源外包服务,按“经纪代理服务”缴纳增值税,销售额仅包括收取的服务费,代发的工资、代缴的社保及公积金等不属于增值税应税销售额,不得从含税销售额中扣除。意思是只开收取的服务费部分就可以了。

看一下,新增值税法实施后,这一块儿有变化

就是只开服务费就可以了是吗

是的

就是不差额征税了,直接开专票

那我家以前差额征税,现在这么开行吗

26年之前是可以的,但是26实施新增值税法后就不可以了

老师,那您帮我看一下,我家这种情况咋整啊

这个月都代发薪了

现在就是按照新规定,只开收取的服务费部分就可以了。

你们只是代发薪,代收代付,不属于应税业务

就是我家以前不是差额征税吗?现在开全额的发票

而且你们不是也不申报个税吗

我纠结这方面

不申报

对啊,代发薪,代收代付,不属于应税业务,不用开票,只针对收取的服务费开票就可以了。如果还有疑问可以在征纳互动咨询核实一下。

好的,谢谢

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-26 13:3143542567

我问一下人力资源公司差额征税,发票额度不够,该怎么给合作公司开发票呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:32

您好, 您是说您公司的开票额度不够了是吗
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2026-05-26 13:3343542567

就是合作公司给我们打款10万,9万是代开工资的,1万服务费
会计宝

2026-05-26 13:3443542567

我们公司每个月只有5万额度了,给我们下调了
会计宝

2026-05-26 13:3443542567

这种发票怎么开呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:34

就是说还是额度不够了 是不是

2026-05-26 13:3543542567

对,给我们下调到每个月5万了
会计宝

2026-05-26 13:3543542567

以前都开差额征税的
会计宝

2026-05-26 13:3543542567

以前都开差额征税的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:35

是不是你们经常不开票所以才下调的
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:36

这种情况需要找税务局提高额度才行

2026-05-26 13:3643542567

提额度不给审核
会计宝

2026-05-26 13:3743542567

这都把款给我们发过来了,我们也给发薪结束了
会计宝

2026-05-26 13:3743542567

就差发票这了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:38

没有额度开不出来 你们只能是找税务提额度 没有其他太好的办法

2026-05-26 13:3843542567

我们只开服务费呢
会计宝

2026-05-26 13:3943542567

本身工资也是不需要发票的啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:39

那您不是五万额度吗

2026-05-26 13:3943542567

我服务费就1万啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:40

对我知道 服务费1万不是只占1万吗 对吗

2026-05-26 13:4143542567

我额度5万,只开1万的服务费发票行不行啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-26 13:44

应该可以的,在备注栏里面备注差额征税,代扣工资金额

2026-05-26 13:4643542567

我这自己给自己答案了😁
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:12

公司提供的人力资源外包服务吗

2026-05-26 14:1343542567

是的
会计宝

2026-05-26 14:1343542567

就差额度不够了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:16

您是仅按企业要求代为办理人力资源事务,不承担员工管理责任吗?

2026-05-26 14:1743542567

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:22

嗯,自2026年1月1日起,根据《增值税法》及财政部、税务总局公告2026年第10号,一般纳税人提供人力资源外包服务,按“经纪代理服务”缴纳增值税,销售额仅包括收取的服务费,代发的工资、代缴的社保及公积金等不属于增值税应税销售额,不得从含税销售额中扣除。意思是只开收取的服务费部分就可以了。
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:22

看一下,新增值税法实施后,这一块儿有变化

2026-05-26 14:2443542567

就是只开服务费就可以了是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:24

是的

2026-05-26 14:2543542567

就是不差额征税了,直接开专票
会计宝

2026-05-26 14:2543542567

那我家以前差额征税,现在这么开行吗
会计宝
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王苗苗老师2026-05-26 14:30

26年之前是可以的,但是26实施新增值税法后就不可以了

2026-05-26 14:3143542567

老师,那您帮我看一下,我家这种情况咋整啊
会计宝

2026-05-26 14:3143542567

这个月都代发薪了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:32

现在就是按照新规定,只开收取的服务费部分就可以了。
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:32

你们只是代发薪,代收代付,不属于应税业务

2026-05-26 14:3243542567

就是我家以前不是差额征税吗?现在开全额的发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:32

而且你们不是也不申报个税吗

2026-05-26 14:3343542567

我纠结这方面
会计宝

2026-05-26 14:3343542567

不申报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:34

对啊,代发薪,代收代付,不属于应税业务,不用开票,只针对收取的服务费开票就可以了。如果还有疑问可以在征纳互动咨询核实一下。

2026-05-26 14:3543542567

好的,谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-26 14:36

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2026-05-26 14:37

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