老师,想请教一下17年的时候有一笔印花税100已经缴纳了,但是17年没有计提,一直到现在,中午才发现,那我们现在要不要做回那一笔印花税的计提啊?现在应交税费那里一直是-100

2021/9/30 17:53:44

老师,想请教一下17年的时候有一笔印花税100已经缴纳了,但是17年没有计提,一直到现在,中午才发现,那我们现在要不要做回那一笔印花税的计提啊?现在应交税费那里一直是-100

金额不大的,当期补计提也可以

现在计提就可以了是吗?

已经没有之前的账了,那个企业是19年才转到我们老板名下的,现在只能看到人家的账本和资产负债表,和利润表

我是中午看账的时候发现他们那里17年有一笔缴纳没有计提的,那我现在发现了需要在现在补一笔计提吗

不补提应交税费会一直有这个余额,或者是通过以前年度损益调整来处理,但需要调整期初未分配利润和应交税费。

现在在账本那里做计提的分录【补记-计提17年6月印花税, 借: 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】这样可以吗

可以,但是你需要调整期初未分配利润和应交税费

意思是我现在9月份做这一笔分录:【补记-计提17年6月印花税, 借: 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】然后我10月份期初调整还是9月期初调整期初未分配利润和应交税费?

调期初未分配利润。因为以前年度损益调整最后要过到未分配利润中,这样会造成你的报表间勾稽关系不一致

所以如果金额不大,或者你使用的是小企业会计准则,可以补提,不用以前年度损益调整科目

①首先做【补记-计提17年6月印花税, 借: 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】 ②在做一笔【借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度调整】

如果你用以前年度损益科目的话,是这样的

但如果你使用小企业会计准则或者金额不大的,可以不用这个科目

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-09-30 17:53潘倩

老师,想请教一下17年的时候有一笔印花税100已经缴纳了,但是17年没有计提,一直到现在,中午才发现,那我们现在要不要做回那一笔印花税的计提啊?现在应交税费那里一直是-100
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大宁老师2021-09-30 17:56

金额不大的,当期补计提也可以

2021-09-30 17:57潘倩

现在计提就可以了是吗?
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2021-09-30 17:59潘倩

已经没有之前的账了,那个企业是19年才转到我们老板名下的,现在只能看到人家的账本和资产负债表,和利润表
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2021-09-30 18:00潘倩

我是中午看账的时候发现他们那里17年有一笔缴纳没有计提的,那我现在发现了需要在现在补一笔计提吗
会计宝
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大宁老师2021-09-30 18:06

不补提应交税费会一直有这个余额,或者是通过以前年度损益调整来处理,但需要调整期初未分配利润和应交税费。

2021-09-30 18:07潘倩

现在在账本那里做计提的分录【补记-计提17年6月印花税, 借: 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】这样可以吗
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大宁老师2021-09-30 18:11

可以,但是你需要调整期初未分配利润和应交税费

2021-09-30 18:12潘倩

意思是我现在9月份做这一笔分录:【补记-计提17年6月印花税, 借: 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】然后我10月份期初调整还是9月期初调整期初未分配利润和应交税费?
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大宁老师2021-09-30 18:14

调期初未分配利润。因为以前年度损益调整最后要过到未分配利润中,这样会造成你的报表间勾稽关系不一致
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大宁老师2021-09-30 18:15

所以如果金额不大,或者你使用的是小企业会计准则,可以补提,不用以前年度损益调整科目

2021-09-30 18:17潘倩

①首先做【补记-计提17年6月印花税, 借: 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】 ②在做一笔【借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度调整】
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大宁老师2021-09-30 18:29

如果你用以前年度损益科目的话,是这样的
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大宁老师2021-09-30 18:30

但如果你使用小企业会计准则或者金额不大的,可以不用这个科目

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