你好 我公司收到两笔退税。一笔是10年企业所得税,一笔是15年营业税,请问怎么做会计分录?

2021/10/11 14:26:27

你好 我公司收到两笔退税。一笔是10年企业所得税,一笔是15年营业税,请问怎么做会计分录?

如果是多缴的税,借:银行存款 dai:所得税费用 负数 税金及附加 负数

不知道是不是多缴,都有十年了,现在又退回来。

多大金额

营业税三万多

由于年代久远,又不好查,建议直接记到当期就好

按照我上面说的做吧

写负数凭证不平吧? 是不要写正数

或者你把税金及附加换成营业外收入也可以

好的谢谢老师

因为税金及附加是影响你的利润,进而影响企业所得税的

所以你记到哪个对税务都没有影响,你可以记到营业外收入

好的

但是退还的所得税,你冲减所得税费用,这个只影响税后利润,不会多缴企业所得税

好的

营业外收入明细科目记到政府补助吗

退税

噢噢 好

其实二级科目写什么不重要

一级科目对就可以。至于政府补助,你们这个也不符合免税的条件,所以无所谓了

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2021-10-11 14:26.

你好 我公司收到两笔退税。一笔是10年企业所得税,一笔是15年营业税,请问怎么做会计分录?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 14:33

如果是多缴的税,借:银行存款 dai:所得税费用 负数 税金及附加 负数

2021-10-11 14:38.

不知道是不是多缴,都有十年了,现在又退回来。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 14:39

多大金额

2021-10-11 15:05.

营业税三万多
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:06

由于年代久远,又不好查,建议直接记到当期就好
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:06

按照我上面说的做吧

2021-10-11 15:09.

写负数凭证不平吧? 是不要写正数
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:09

或者你把税金及附加换成营业外收入也可以

2021-10-11 15:10.

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:10

因为税金及附加是影响你的利润,进而影响企业所得税的
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:10

所以你记到哪个对税务都没有影响,你可以记到营业外收入

2021-10-11 15:11.

好的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:11

但是退还的所得税,你冲减所得税费用,这个只影响税后利润,不会多缴企业所得税

2021-10-11 15:13.

好的
会计宝

2021-10-11 15:16.

营业外收入明细科目记到政府补助吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:17

退税

2021-10-11 15:18.

噢噢 好
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:18

其实二级科目写什么不重要
会计宝

税务师晓雨2021-10-11 15:18

一级科目对就可以。至于政府补助,你们这个也不符合免税的条件,所以无所谓了

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